骗术案例大全-第68章
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在厂商的强烈要求下，苏州方面最终同意，由苏州警方出具一个证明，退回的货物可以退税，受骗的供货商在拿到专案组的证明材料之后就可以到当地税务局办理退税。原因很简单，这些提供给尼森电子的货物经销商都交纳了一定数量的增值税，但是他们的货物款最终没有收回来，拿回货物就意味着这笔生意没有做成。 信用体系缺失
“在国内每天我们都碰到这样的客户”，程杰恒告诉记者，由于IT行业市场进入门槛相对较低，所以很多的中小公司就应运而生，众多的中小公司就利用“放账”的形式来攻打市场，而对于买家而言，由于大部分的IT产品都已经实现标准化生产，产品本身的差别对于买家并不大，这样可以延期付款的“放账”形式显得特别重要。
在中小公司“放账”的压力下，大的公司也不得不卷入这个行列。“就中国的上市公司来说，应收账款的回收时间平均是180天，而海外企业正常的应收账款回收时间是50…60天”，程杰恒告诉记者，而上市公司迫于财务报表上的压力，在国内的IT企业中对于应收账款的时间限制是比较严格的。
也正是在这种“放账”的行为下，大量的诈骗案在IT业内出现，2002年在全国轰动一时的仪科惠光诈骗案件就是另一个很好的证明。
当时仪科惠光花费了7000块钱通过一家中价公司使自己的注册资金达到750万元。至此，上游厂商开始对仪科惠光进行大规模的“放账”，仪科惠光在三年时间内就做到了全国IT分销商中的第五位。
自身并没有多少资金的仪科惠光到资金链断裂的时候，一共拖欠了3000多万元的货款。
很多IT企业在同上下游厂商合作的时候，可以依靠的只有这种原始的“信用”，而整个信用体系并没有建立起来。简单的信用查询对于企业来说都是一件很困难的事情，他们所能依靠的只是看看工商营业执照和厂房而已。
据专家统计，由于市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本损失每年高达5855亿元，相当于中国年财政收入的37％。
上海资信有限公司的新闻发言人郁文倩接受采访时建议：在公司合作的过程中应该去了解对方的信用状况。可以委托一些资信调查公司比如新华信、邓白氏等去调查公司的信用情况，看看它以前的交易情况，调查它在同上下游厂商交易的过程中是否有不良记录。
“现在来人来电问这个事情的经销商已经很少了。”吴江市芦墟镇外经贸办公室一位负责人介绍说。而厂商也开始慢慢接受被骗的现实，对于苏州德泰电子有限公司等供货商而言，现在能做的就是“等苏州警方专案组出一个结案报告，这样在会计上就可以把这笔没有收回的货款做坏账处理”
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第228章
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刘邦成虚假重组金融诈骗案
【案例导读】
2003年1月21日，当法院判决解除泰港集团重组长江控股的协议时，该集团董事局主席刘邦成却蹲在看守所里因为他导演了一场“通吃”上市公司和银行的重组骗局……
【案例正文】
2003年1月21日，当法院判决解除泰港集团重组长江控股的协议时，该集团董事局主席刘邦成却蹲在看守所里。
刘邦成曾任四川某县县史办主任，于1992年辞职下海，先后在海南、广东等地炒房地产。1995年8月组建四川泰港实业集团 公司，以水产养殖起家，起初注册资金仅100万。随后，刘又先后在成都、广汉、德阳、绵阳、江油、万县、广东惠阳等地投资房地产、餐饮娱乐、宾馆酒店、旅游、建材等行业业。
表面上看，刘的生意似乎越做越大，事实上，泰港没有任何经营产品，现金流的状况非常糟糕，骗取贷款就是其核心业务。通过假注册、假验资、假评估等一系列造假手段，早已资不抵债的刘邦成把自己包装成为一个总资产48。5亿“大老板”。到2002年事发前，泰港共有四家集团公司，下辖40家公司，股权关系错综复杂，如同迷宫，涉足生物科技、旅游、造纸、信息产业等领域。
泰港控股的西藏金山虽然一直未有正常经营，但是1997年，却取得5000万上市额度，计划融资3…4亿人民币。不过，刘邦成1998年曾在西藏被拘传，原因正是涉嫌“行贿”。
据介绍，北京证券等三家券商为争取到西藏金山的承销，分别为其提供融资5000万元、3000万元、2000万元。2001年下半年，西藏金山的上市开始变得渺茫，泰港也早已资不抵债。汕头证券和上海东方证券诉至法院，但是当汕头市人民法院到相关银行冻结西藏金山的账户时，才发现西藏金山早已是“空山”一座。西藏金山的主承销商北京证券已于去年8月在证监会撤保，证监会退回了金山的全部材料，泰港梦寐以求的上市正式幻灭。据知情人透露，泰港以西藏金山的名义贷款和其他方式的融资额早已超过了本来的资金募集计划。
发行股票虽然没有成功，但钱却大把的“圈”到了手。在尝到“甜头”之后，刘邦成从此就“打”起了上市公司的“主意”。
2000年6月，泰港生物以2283万元购得凯地总股本的18。01％，成为PT凯地第二大股东，但是凯地拟购进的泰港生物的三块资产的资质被质疑。之后，杭州市证管办出面过问。2001年1月19日，凯地发布公告，称终止收购。2002年4月，泰港将所购股份以同样的价款转让出去。
欲置入所谓“资产”控制凯地未果，为了控制上市公司，刘邦成又玩起了“免费”赠送“资产”的花招。
2000年11月26日，泰港集团将评估价值高达1。99亿元的青神中岩旅游公司的95％股权无偿赠送给长江控股。青神旅游注册资本为4400万元，而根据东方资产评估事务所在该公司注册成立后的第二天2000年11月23日提供的评估报告，该公司价值竟然在1日之内暴涨到1。99亿元，其中，无形资产占了1。96亿元。
2001年2月22日，泰港集团注册成立四川甘孜大香格里拉旅游开发有限公司，注册资本高达2。968亿元，其中无形资产则达到2。94亿元，为此作出评估的依然是东方资产评估事务所。
2001年初，在以重组为名进驻长江控股后，ST长控累计为四川泰港及其关联公司的83。04万美元及2。61亿元人民币银行借款提供担保并承担连带赔偿责任。除了为泰港集团及其关联方担保2。6亿多元外，ST长控还为另外7家公司担保贷款198万美元及1。53亿元人民币。短短一年的时间里，不但掏空了ST长控的资产，而且造成每股11元的亏损，留下巨额“黑洞”。通过各种各样的途径，疯狂骗取银行贷款整整10个多亿。从2002年4月开始，ST长控陆续被8家金融（骗术研究网 163164 ）机构起诉至法院，公司货币资金仅剩下70多万元，已于2002年4月5日停产。2002年8月9日，四川泰港集团总裁刘邦成和公司董事汤建海等人涉嫌诈骗被拘。一场“通吃”上市公司和银行的重组骗局终于宣告结束了。
此外，2001年11月，泰港实业还曾以同样的手法与中辽国际的大股东签署资产置换协议。将“价值”9000多万元的四川一路乐旅游电子商务公司免费赠予中辽；并拟将其持有的四川省甘孜州大香格里拉旅游发展有限公司17。336％的股权与中辽国际持有的对辽宁国际集团5088。32万元债权进行等值置换，将其持有的大香格里拉3。67％股权与辽宁房地产（中辽国际持股51％）对辽宁国际集团1077。19万元的债权进行等值置换。此次重组因股东大会无人参加而自然终止。
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第229章
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解密骗子导演的“客车情景剧”
【案例导读】
骗子导演的“客车情景剧”有着严密的计划和分工，至少有４种角色是必需的，包括：“痴傻人”“好心人”“银行工作人员”和“起哄当托的”……
【案例正文】
吉林省延吉市公安局近日抓获两个涉嫌利用作废外币诈骗的团伙，这两个团伙长期“活跃”在延吉市与延边州内各市县的长途客车上，团伙成员之间分工扮演各种“角色”，一次次利用高超的演技蒙蔽车上乘客，去购买冒充“英镑”的过期秘鲁币。
２００３年２月初，延吉市公安局刑警大队侦查员甄守森在调查走访中了解到，一段时间以来，在延吉发往州内市县的长途客车上，经常有人利用作废外币骗取乘客钱财。得知这一情况后，延吉市公安局立即成立专案组，对全州７条主要交通线路和近３００个班次的客车进行跟踪侦查。
随着调查走访的深入，一个名叫张志严的男子进入警方的视线，种种迹象表明此人有重大诈骗嫌疑，专案组决定对其实施抓捕。
２月２３日晚２０时许，张志严在延吉市火车站附近出现。按照既定部署，侦查员走上前去，问道：“兄弟，你叫张志严吧，那边有个朋友找你。”张志严警惕地问：“谁呀？谁找我？”侦查员故意大大咧咧地回答：“还能有谁？
朋友呗！都是社会人。”看到来人一副“道上混”的派头，张志严将信将疑地跟着侦查员来到不远处的一辆轿车前，躲在暗处的几名侦查员迅速将张志严塞入车内带离现场。专案组经过分析认为，车站内可能藏有张志严的同伙，决定在车内对其进行连夜突审。
张志严初步交代：自２００２年９月起，他伙同霍玉军、肖强、孟凡忠、杨继朋等人在延吉发往图们、汪清等县市的客车上，用作废的秘鲁币冒充英镑多次诈骗乘客钱财。此外，专案组还从张志严的嘴里得知，霍玉军、肖强二人果真藏身于站前某个体旅店内。
专案组立即将霍玉军、肖强抓获。在随后的几天时间里，另起炉灶的孟凡忠与其团伙成员杨继朋、刘建设、张涛和一名叫金军的长途出租车司机也先后落入法网。
孟凡忠、张志严两个团伙的交叉骗术表演有着严密的计划和分工，至少有４种角色是必需的，包括：“痴傻人”“好心人”“银行工作人员”和“起哄当托的”。
他们先是以５００元一天的价格包金军的车踩点跟线，选择山高林密、人迹罕至的偏僻路段，或者乘客多的线路作为作案地点。在选定目标车辆后，他们先行超越目标并按顺序将同伙卸下，这些“演员们”会在客车行进途中陆续上车。
表演开始后，“痴傻人”会先靠近司乘人员，掏出几角钱（与票价相差甚远）佯装买票引起乘客注意。若车长奚落几句，“痴傻人”便掏出一沓沓花花绿绿的外币招摇。这时，围观的“好心人”和“托”们马上围上去大声议论“这是什么钱？一定很值钱吧？”“痴傻人”会称“家里某亲属出国打工，从国外带回来的”，“好心人”以为其买票为名拿过假外币（骗术研究网 163164 ）观看，诱使周围乘客注意和围观。这时，“银行工作人员”开始粉墨登场，他先表明身份，接着掏出验钞机当众检验作废外币的防伪标识，称“这是英镑，１００元能换１０００多元人民币”等等，并假装拉扯“痴傻人”意欲私下交易骗取乘客信任和注意。
警方介绍，这一套伎俩下来，一些贪心无知的乘客便心“活”了，加上“托”们的一再煽风怂恿，受骗上当就不足为奇了。骗完这车人后，“演员们”还会按次序陆续下车，借以迷惑受骗的乘客。下车后，事先藏于暗处的金军开车按指定地点逐一接人，之后重新选择目标或者逃之夭夭。在半年多时间里，有近百名乘客上当受骗，诈骗金额近１０万元人民币。
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第230章
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中国银行亿元金融诈骗案
【案例导读】
１月２２日，一宗历时五年、涉案金额达１亿多元的巨额金融诈骗案在北京市第二中级人民法院审理终结。 ……
【案例正文】
１月２２日，一宗历时五年、涉案金额达１亿多元的巨额金融诈骗案在北京市第二中级人民法院审理终结。
判决如下：
“被告人朱江犯票据诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权力终身，没收个人全部财产；犯金融凭证诈骗罪，判处有期徒刑十五年，罚金人民币三十万元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权力终身，没收个人全部财产。”
因与朱江同样的罪名而另案处理的，还有原中国银行北京市东城区支行东安门分理处主任戴增利。戴被判处死刑。一审判决后，朱江和戴增利均以认定事实与实际不符和量刑过重为由，向北京市高级人民法院提请上诉。
至此，本案仍未最终了结，但透过个中曲折，却已可发现颇多令人反省之处。
手法一：挂失
被告人朱江，男，３９岁，北京班尼菲特投资顾问有限责任公司法定代表人。
朱原是北京市景泰蓝厂的一名工人，因工厂效益不好，下岗后投身商海，一直想挣大钱，但苦于没有资金。１９９８年３月，通过朋友介绍，朱江结识了时任中国银行北京市东城区支行东四北分理处当主任戴增利，从此开始了通往金钱之路，亦开始了犯罪之旅。
法院经审理查明，１９９８年３月，朱江欲动用中行东四北分理处一笔２０００万元的私人存款，款主是一名叫马萍的澳大利亚籍女人。在与戴增利合谋后，戴授意朱通过办理存折挂失手续的方式转款，并向分理处其他工作人员慌称马萍的存折、护照均丢失，要办理临时止付和挂失。其后，朱江到东四北分理处正式办理挂失手续时，因代办手续不全而遭拒绝，此时，戴指令工作人员为其办理了正式挂失手续。后上级领导得知此事，下令冻结了马的账户，戴又指令解冻，办理了解挂手续并以马萍的名义补发了新存折。同年４月７日，朱江代领补办存折时即转出１０００万元归个人使用，之后又转走９００万元。后来，在当代商城旁边的饭店里，朱江按照先前的约定付给戴增利３０万元酬劳。
中国银行东四北分理处副主任孙建华在法庭证实，２０００万元系从建行转存而来，到账后没过两天，戴增利就说马萍把存折和护照都丢了，想办挂失，他认为应该让马萍到大使馆开证明，再由本人来办挂失，但戴增利称马萍回澳大利亚了。孙觉得不对劲，于是向支行领导汇报申请冻结马萍账户，但是戴增利已经让柜员办理了相关手续。
手法二：伪造印鉴
第一笔交易顺利完成后，仅过了６个月，朱江与戴增利又开始实施他们下一个计划。
这一次的款主依旧是马萍，不同的是，涉及的金额增加到了３０００万元，而作案手法也从挂失变成伪造预留印鉴的金融票据诈骗。此时，戴增利已从东四北调任东安门当分理处主任。
１９９８年９月，朱江欲使用马萍以天津鑫万房地产开发公司名义存入中行东安门分理处的人民币３０００万元。按银
