3-金融保险部分-第2章
按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
惩獾耐饣惴欠ㄗ频骄惩猓ケ驶蛘呃奂剖钤谖灏偻蛟陨系模τ枳匪摺！�
17．套汇
定性依据：《外汇管理条例》第40条“有下列非法套汇行为之一外，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处非法套汇金额百 分之三十以上三倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的支出；（二）以人民币为他人支付境内费用；由对方付给外汇的；（三）未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境所购物资在境内进行投资的；（四）以虚假或者无效的凭证、合同单据等向外汇指定银行骗购外汇的。”
处理处罚依据：《外汇管理条例》第40条“有下列非法套汇行为之一的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处以非法套汇金额百分之三十以上三倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外 汇支付的支出；（二）以人民币为他人支付境 内费用，由对方付给外汇的；（三）未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境外所购物资在境内进行投资的；（四）以虚假或者无效的凭证、合同单据等向外汇指定银行骗购外汇的。”
18．违规擅自经营外汇业务
定性依据：《外汇管理条例》第27条“金融机构经营外汇业务须经外汇管理机关批准，领取经营外汇业务许可证。未经外汇管理机关批准，任何单位和个人不得经营外汇业务。经批准经营外汇业务的金融机构，经营外汇业务不得超出标准的范围。”
处理处罚依据：《外汇管理条例》第4l 条“未经外汇管理机关批准，擅自经营外汇业务的，由外汇管理机关没收违法所得，并予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任。经营外汇业务的金融机构擅自超出批准的范围经营外汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处违 法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下罚款。 情节特别严重或逾期不改正的，由外汇管理机关责令整顿或者吊销经营外汇业务许可 证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
19．私自买卖外汇（变相买卖、倒买倒卖 外汇）
定性依据：《外汇管理条例》第10条“境内机构的经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户。”第11条“境内机构的经常项 目用汇，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证和商业单据向 外汇指定银行购汇支付。”第14条“个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定限 额的个人因私用汇，应当向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关认为其申请属实的， 可以购汇”。第20余“境内机构的资本项目外汇收入，应当按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇账户；卖给外汇指定银行的，须经外汇管理机关批准。”
处理处罚依据：《外汇管理条例》第46 条“私自买卖外汇、变相买卖或。者倒买倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额百分之三十以上三倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
20．金融企业会计核算、财务管理问题
问题定性、处理处罚参照本规范企业部分内容，具体依照《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》和《保险企业会计制度》处理。
老土制作
一杯好茶，一本好书，一个安静的夜晚。。。。。。
