钱生钱-企业金融手册-第3章
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同有关条款负责维护保养。
对企业保管的抵押物，信贷人员要经常检查、监督。包括：检查抵押物
有无专人负责保管；检查抵押物有无被启封、出售、转让、再行抵押等情况；
检查被抵押物的维修、保管情况，确保完好无损。
（4）抵押物的处理。
抵押借款合同的借款期满，银行不同意展期，或展期限已满，企业不能
足额归还贷款本息时，银行有权按规定处理抵押物，抵还贷款。
处理抵押物时应遵循如下原则：
①拍卖抵押物要依法进行。银行根据抵押合同确定的权利处理抵押物，
应当委托当地政府决定的拍卖机构予以拍卖；无拍卖机构的，请工商行政管
理机关或人民法院监督拍卖。
②遇下列情况时，银行可中止拍卖：抵押物的财产所有权出现纠纷经法
院判决停止拍卖；拍卖成交前，抵押人还清贷款本息。
③抵押物拍卖的价款程序是：支付拍卖费用和其他有关费用；偿还抵押
借款本息及罚息；价款还清贷款本息及罚息有节余时，退还企业，价款不足
还贷时，银行有权另行追索。
（5）抵押贷款的额度。
抵押物的价值评估实际中可以采取企业自评，银行审查和委托有关技术
经济专家评估相结合的办法。价值评估涉及诸多因素，如抵押物的新旧程度、
变卖时的市场行情、抵押期内折旧、变卖费用等，所以在确定抵押物现值后，
贷款还要打一个折扣。计算公式是：
抵押贷款额=抵押物现值× （1…折扣率）
预计贬损值
折扣率（抵押率）= ×100％
现值
当然在实际工作中，银行可以针对不同抵押物的具体情况，灵活确定贷
款额度。
□贴现贷款
1．贴现贷款的定义及特点
… 页面 16…
贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为。贴现
贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。所以，票据是一
种交易行为，贴现对执票人来说，是出让票据，提前收回垫支于商业信用的
资金；对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据
所载的金额。
贴现贷款方式的特点是：
①流动性高；②安全性大；③自偿性强；④用途确定；⑤信用关系简单；
2．贴现贷款程序
（1）企业申请。收款人申请贴现时应提供承兑汇票，填写《贴现凭证》
代申请书，提交据以签发的交易合同、发货票和运单。
（2）信贷员审查。一是审查票据的真实性，通过对合同、发货运单的审
查，核实发生商品交易的真实性、合法性及汇票的真伪。二是审查贴现凭证
项目填写是否准确，申请贴现金额与承兑汇票票面金额是否相符。三是审查
贴现款项的用途是否符合贷款条件，这是最重要的一条。四是审查未经银行
承兑的商业承兑汇票的付款人的资信，必要时通过付款人开户银行进行调
查，以便保证贴现款项到期偿还。审查后写出书面报告，并在《承兑汇票贴
现审批书》（见表1．1）上签署意见，连同有关资料交信贷科（股）长审核。
（3）科（股）长审核。对信贷员审查的内容和意见进行认真审核，根据
有关政策及贷款规模、资金确定是否贴现。在审批书签署意见后送行长审批。
（4）行长（主任）审批。如果批准，由信贷部门在贴现凭证上填写适当
的利率，企业在汇票背面加盖预留印鉴，交会计部门办理手续。贴现期一律
从贴现之日至汇票到期日止。如果不批准贴现，由信贷部门向企业说明原因，
将汇票及有关资料退还。
（5）监督使用与到期收回。贴现到期日前（往返邮程时间＋划款办理手
续时间＋壹天）贴现银行将承兑汇票划给承兑银行或承兑企业开户行，向承兑
人收取票款。若票款不能按期划回，贴现银行从贴现申请人帐户扣收，并对
尚未扣回部分收取贷款利息和罚息。
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表 ． 承兑汇票贴现审批书
年 月 日 贴现凭证编号：
项目 全称 地址 开户行名帐号
称
收款单位
付款单位
汇票发票汇票号码汇票金额汇票金额承兑单位汇票到期
日 或银行 日
信贷员（章）科 （股）长 （章） 行长 （主任）（章）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
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… 页面 18…
七、银行贷款的操作程序
□企业单位提出贷款申请
凡经县以上工商行政管理部门依法登记注册，持有经营执照，实行独立
核算，有一定的自有流动资金，建立流动资金补充制度，在银行开立帐户的
企业，均可向银行申请建立借贷关系。申请时，提交《工交企业建立信贷关
系申请审批书》或《商业企业津立信贷关系审批书》，一式两份。已建立借
贷关系的企业，在生产经营过程中的合理流动资金需要，可向银行申请流动
资金贷款。申请时，必须提交《工交生产企业借款申请审批书》和《商业企
业借款申请审批书》。
□银行审查和审批
银行接到企业的借贷申请后，首先由信贷员进行审查，审查的内容包括：
申请书填写的内容是否齐全，数字是否真实、准确，印鉴与预留银行印鉴是
否相符；审查贷款的真实用途是否会理；贷款发生的主客观原因以及企业的
信誉状况；审查企业近期经营状况、企业挖潜计划、流动资金周转加速计划
以及流动资金补充计划的执行情况；审查企业的发展前景以及企业的负债能
力等。
信贷员审查后，报上级领导审批。流动资金贷款原则上实行三级审批制
度，即信货员审查，信贷科（股）长审核，行长（主任）审批。凡参与审查、
核批的人员。都应按前面所列内容，认真审查、审核，并在申请审批书上签
字。
□贷款的发放
贷款经批准后，银行与企业单位签订借款合同。根据《借款合同条例》，
银行在与借贷单位签订借款合同过程中，必须审查借款方的主体资格，如有
担保人的，还应认真审查保证人的资格。按民法原理和银行贷款合同实际，
通常在订立银行借贷合同时，应明确下列条款：
（1）债权人及债务人对货币借贷的意思表示。
（2）债权人对债务人贷放金额。
（3）借贷期间。
（4）本金偿还办法。
（5）利率及利息的支付办法。
（6）债务不履行时应负的迟延责任或违约金。
（7）借贷的用途。
（8）期限利益丧失的后果。
（9）担保权的设定及担保物出现瑕疵和危险的法律责任。
（10）担保人的保险约定以及债权人对保险受益人的约。
（11）债务人届时不偿还贷款时，有关担保物处分的条款。
（12）对债务人在银行存款抵销债务的约定。
（13）债务抵充的顺序。
（14）保证人应负的责任。
（15）与外国客户发生借贷时，依约确定发生争议纠纷时适用的准据法。
（16）发生履行合同纠纷涉外诉讼时，双方合意确定的管辖法院。
（17）债务履行地。
（18）合同的效力所涉及的人的范围。
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（19）债权人的名称。
（20）借贷人及保证人的姓名地址。
（21）签订合同日期。
（22）合同生效日期。
借款合同一式两份，合同双方各执一份。办理担保手续的借款合同一式
三份。借、贷、保三方各执一份。经公证后的借款合同，公证机关还执一份。
同时填好《借款借据》，银行经办人员认真审核《借款借据》的各项内容是
否无误，是否与 《借款合同》相符。 《借款借据》审查无误后，由科（股）
长或行长（主任）签字，送会计部门办理贷款过户手续。
□贷款的检查
贷款发放后7—10天，要对贷款用途、贷款的物资保证情况、企业还款
能力和来源以及商业企业的库存情况等进行跟踪检查，并根据检查结果填写
《贷款跟踪检查表》（见表1．2）。
对未按借款合同规定使用贷款要提出处理意见，经科 （股）长同意后执
行。对问题突出、性质严重的，要及时报告行长采取紧急措施。经检查按借
款合同的有关规定使用贷款的，信贷员签署意见后交内勤保管，不再报科
（股）长或行长。除跟踪险查外，在贷款未收回前还要进行定期检查，发现
问题，及时解决。
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1 2
表 ． 贷款跟踪检查表
贷户名称： No
贷款计划额 贷前占用贷 本次贷款额
款额
本次贷款期 贷款用途 借款合同号
限 码
主要品种 单位 单价 数量 金额 期末库存量月均现库
销 存够
本 （ ）
耗 销
次 购 量 （ 耗）
货 进 时间
款 物
实 资
际 用于
用途 其他
生产经营计
划和购销合
同 执 行 情
况、问题
资金占用和
贷款使用计
划执行中的
情况、问题
货款按期收
回的可靠程
度，担保人和
抵押品方面
的情况
检查人员意
见 检查人 年 月 日
对检查情况
的处理意见
及措施 信货科 （股）长 年 月 日
贷户 处理
意见 负责人 结果 有关部门负责人
年 月 日 年 月 日
说明：1．此表用于贷后检查贷款是否按规定用途使用，有无挪用、变相
挪用或套用贷款；所购进物资是否适销对路，生产产品是否符合社会和市场
需要，有无新的积压：贷款使用效果如何；及时督促贷款户解决影响贷款按
期归还的问题。
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2．此表主要系有档备查，发现有重大问题拟采用信贷制裁时，应抄送企
业及其主管部门。
□贷款的回收
贷款到期，一般由借款单位主动开出结算凭证，归还贷款本息或由银行
从其存款帐户中扣收贷款本息。企业在贷款到期时无资金还款，借贷部门不
同意展期的，由会计部门于贷款到期次日转入逾期贷款户，按规定加收利息。
办理担保的企业，信贷部门通知企业借款担保单位，督促担保单位归还。
企业因客观原因借款不能按期归还时，应提前5天向银行提交书面申
请，填写《借款展期申请审批书》（见表1．3），说明展期理由，申请展期
金额及展期到期日，由信贷人员审查核实后，按审批权限报送有关领导审批。
企业一笔贷款只能展期一次，展期最长时间不能超过原贷款期限。
对于违反《借款合同》的借贷者，国家计划委员会、财政部、中国人民
建设银行联合发布的《关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改为贷款的
暂行规定》规定：“贷款在合同期限内尚未还清的，贷款银行有权追回贷款，
或者商请借款单位的其他开户银行代为扣款清偿，并对逾期部分按原定利率
加息20％”；“借款单位不按合同的规定的用途用款，贷款银行有权收回部
分贷款，并对违约使用部分按原定利率罚息50％”。银行对逾期未归还贷款
者，可采取强制收回贷款，或通过督促程序收回银行贷款，在银行贷款通过
银行自身无法收回的时候，银行可通过司法途径收回贷款。
表1．3借款展期协议书
一、本协议为原No_________________号借款合同（下称原合同）的借
款延期协议书。
二、展期理由：
三、原借款金额人民币（大写）_________￥________元。
四、展期借款金额人民币（大写）__________￥________元。
五、利率月息％。在协议履行中，如国家调整利率，按调整利率执行。
六、原借款期限：自_________年_____月_____日至____月____日止。现
展至________年____月____日止。
七、在展期内，借款方应主动归还借款。到期不还，不再重新展期，按
逾期贷款处理。
八、原合同为保证借款合同时，保证人必须提供认可证明。
借款方：（公章） 贷款方： 保证方：（公章）
（公章或借款合同专用章）
法人代表：
（签字盖章） 法人代表： 法人代表：
（签字盖章） （签字盖章）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
说明：
1．本协议一式四份，借款方一份，贷款方二份（会计、信贷各一份）保
证方一份。
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2．本协议书作原合同附件，其中条款要齐全，数据、日期要认真填写，
不得�
