新编纳税-第53章
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时 期交款书号税 种 及 税 目金 额千百十万千百十元角分１９４年１月１８日５４５１企业所得税４０，００汇算清缴５４３５９１
退款金额合计（大写）
伍仟肆佰参拾伍元玖角壹分５４３５９１退款理由及批准文号：清算后溢交，南税一号
区（县）
局银 行 会 计 分 录退款受领人（借）
盖 章局负责人科 室负责人审 核经手人对方科目退李 强陆 伟王 芳刘 军复 记 出核 帐 纳填发日期：１９４年２月１９日１９年 月 日
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二十五、增值税纳税申报表纳税人登记号（一般纳税人使用）
纳税人名称所属时期 年 月金额单位：元负责人姓名经济性质经济类型营业地址电话项 目销售额税率税额免税销售额货物、应税劳务名称１２３＝１×２４项 目货物本期销项税额合计１１＝２４销税本期抵扣税额１２＝９上期留抵税额１３本期应抵扣税额合计１４＝１２＋１３额应税劳务本期实际抵扣税额１５（如１４＞１１则为１１）
（如１４＜１１则为１４）
视同销售本期应交纳税额１６＝１１－１５计本期代扣代缴税额１７本期应交纳税额合计１８＝１６＋１７项合 计本期已交纳税额１９已扣减的销货退回及折让算本期应补（退）
税额２０＝１８－１９２４。
发票实际取得的销项税额合计期末累计留抵税额２１２５。
（１×２）
合计－２４截止上月累计欠税额２２税 额本期已清理欠税额２３第项 目１７％１３％免税农产品小计一进本期发生额５备 注申报（征收）
单位签章联减：免税货物用６申减：非应科项目用７报项减：非常损失８联本期抵扣税额９＝５－６－７－８已扣减进货退出及折让１０第附本期领购专用发票（本）本期取得进项发票份数财务负责人（核收人）
：二列本期使用专用发票份数本期取得进口完税凭证份数联资其中：作废份数期末库存专用发票 本 份收料本期计算机开出专用发票份数本期取得抵减销项的货物退回及折让证明单份数申报（核收）
日期 年 月 日执注：纳税人不论有无销售额，应按月填制本申报表，于次月十日内，向税务机关申报。 联
增值税纳税申报表填报说明１。
本申报表适用于增值税一般纳税人填报。２。
经济类型按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业区分填列。３。
“销项”
各栏可按会计统计报表的分类口径及不同的适用税率分别汇总填列。４。
“销项”
中的第１项“销售额”
及第４项“免税销售额”
均不包括出口货物的销售额。５。
“进项”
中的税额栏应根据购货取得的专用发票所注明的税款，按不同的税率分别填列，采购的免税农产品应按买价依１０％的扣除率计算填列。６。
“进项”
中的第６项，“减：免税货物用”
包括出口货物；第７项，“减：非应税项目用”
包括用于集体福利、个人消费的购进货物；第８项，“减；非常损失”
包括非常损失的购进货物及非常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物。７。
“进项”
中的第６项、第７项，不易划分进项税额的，应按照《中华人民共和国增值税条例实施细则》规定的方法计算分摊填列。８。
“税额计算”
中的第１３项“上期留抵税额”
及第２１项“期末留抵税额”
应根据会计制度规定的有关核算帐户余额填列。９。
“税额计算”
中的第１７项“本期代扣代缴税额”
系指根据《中华人民共和国增值税条例实施细则》的有关规定所扣缴的增值税。１０。
本申报表一式两联，第一联为申报表，纳税人按期向税务征收机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时并同申报联交税务机关签章后作为申报的凭证。１。
增值税纳税申报的销项税额一律按增值税“专用发票”
上开列和普通发票按统一规定计算出的销项税额会计数为准，即本表的第２４栏：“发票实际取得的销项税额合计”
和２５栏：“２４栏－（１×２）
合计“。
１２。
本期销项税额合计１１＝２４。
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６３５新编纳税指南
二十六 增值税纳税申报表
（小规模纳税人使用）
所属时期：年 月 金额单位：元
纳税人名称纳税人登记号经济类型：营业人地址：负责人姓名：电话：
货物或应税劳务名称销售额征收本期应纳截止上期累本期已清第率％税 额计欠税额理欠税额一１２３＝１×２４５联
申报联
合 计备 注申报单位签章（征收机关）第二联收执联
财务负责人（核收人）
：申报（核收）
日期：年月日
纳税人无论当月有无销售额，均应在次月十日前向当地税务机关申报。
增值税纳税申报表填报说明１。
本申报表适用于小规模使用，非企业性单位，不经常发生增值税应税行为的企业及个人是否填报，可由当地税务机关确定。２。
本申报表为二联，第一联为申报联，由纳税人按期向税务机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时并同申报联交税务机关签章后收回作为申报凭证。３。
本申报表的“经济类型”
只按“工业”
或“商业”
类型划分。
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二十七、上海市工商企业消费税纳税申报表
所属时间年月企业代码 税务登记号码申报单位（全称）经济性质地 址开户银行 帐号 金额单位：元应税消费品的消费税本 月 应 纳 税 额产品名称征税项目销售额或应税税 率应 交已 交未 交（溢交）
消费品的数量（税额）当月数累计数当月数累计数当月数累计数
小 计
申报单位（盖章）
财务负责人 申报日期 年 月 日 限交日期 年 月 日负责人核收人核收日期 年 月 日填表说明：（１）
企业代码指由本市技监部门颁发的全国统一代码证书号码；本表一式两份，税务机关留存一份；退企业一份。
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二十八、上海市工商企业营业税纳税申报表
所属时间年月企业代码 税务登记号码申报单位（全称）经济性质地 址开户银行 帐号 金额单位：元本 月 应 纳 税 额税 目征税项目纳（免）
税营业额税 率应 交已 交未 交（溢交）
当月数累计数当月数累计数当月数累计数
小 计免 税 内 容申报单位（盖章）
财务负责人 申报日期 年 月 日 限交日期 年 月 日负责人核收人核收日期 年 月 日填表说明：（１）
企业代码指由本技监部门颁发的全国统一代码证书号码；（２）
本表第３栏的“纳税营业额”
与“免税营业额”
应分别填列；本表一式两份，税务机关留存一份；退企业一份。
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新编纳税指南９３５
二十九、个体工商户所得税月份申报表纳税月份：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期：年 月 日纳税人编码：金额单位：人民币元根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表。 个体工商户当月生产经营所得应在次月七日内预缴税款，并向当地税务机关报送本表。业主姓名户 名地 址邮 编电 话业 别开始生产经营日期银行帐号项 目金 额利润（亏损）
额１。
本月收入总额２。
本月利润（亏损）
额３。
本月按实计算的应纳税所得额应纳税所得４。
上年度应纳税所得额的十二分之一额的计算５。经核定利润率计算的应纳税所得额６。
经税务机关认可的其它方法计算的应纳税所得额７。
税率应纳个人所得税额的计算８。
速算扣除数９。
本月预缴税额３×７（或４×７、５×７、６×７）
－８
（如果你已委托代理人，请填写下列资料） 我声明：此纳税申为代理一切税务事宜，现授权报表是根据《中华人声民共和国个人所得I授权代理人（地址）为本人代理申报税法》的规定填报I人，任何与本申报表有关的来往文件都可寄与此人。 明的，我确信它是真实授权人签字：的、可靠的、完整的。声明人签字：I I I I代理申报人签字：纳税人（签字或盖章）
：以下由税务机关填写
收到日期接收人审核日期审主管税务机关盖章
核
记主管税务官员签字录
国家税务总局监制
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０４５新编纳税指南
三十、个人承包承租经营所得税月份（或分次）
申报表纳税月份：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期：年 月 日
纳税人编码：金额单位：人民币元
根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表。 承包承租者如果在一年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，应在每月或每次取得所得后的七日内预缴税款，并向当地税务机关报送本表。承包承租人姓名被承包承租经营企事业单位名称企事业单位地址业别承包承租日期银行帐号邮编、电话项 目金 额
利润（亏损）
额１。
本月（次）
收入总额２。
本月（次）
利润（亏损）
额３。
本月（次）
按实际计算的应纳税所得额应纳税所得４。
上年度应纳税所得额的十二分之一或同期应纳税额的计算所得额５。
经核定利润率计算的应纳税所得额６。
经税务机关认可的其它方法计算的应纳税所得额７。
税率应纳个人所得税额的计算８。
速算扣除数额９。
本月（次）
预缴税款３（１或５或６）
×７－８
（如果你已委托代理人，请填写下列资料） 我声明：此纳税申为代理一切税务事宜，现授权报表是根据《中华人声民共和国个人所得I授权代理人（地址）为本企业代理申税法》的规定填报I I I I I I I I报人，任何与本申报表有关的来往文件都可寄与此人。 明的，我确信它是真实授权人签字：的、可靠的、完整的。声明人签字：I I I I I I I代理申报人签字：纳税人（签字或盖章）
：以下由税务机关填写
收到日期接收人审核日期审主管税务机关盖章核
记主管税务官员签字录国家税务总局监制
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新编纳税指南１４５
三十一、个人承包承租经营年度所得税申报表纳税年度：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期：年 月 日
纳税人编码：金额单位：人民币元
根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表。 承包承租者应在年度终了后三十日内将税款缴入国库，并向税务机关报送本表；如果分月或分次取得所得的，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。承包承租人姓名被承包承租经营企事业单位名称企事业单位地址业别承包承租日期银行帐号邮编、电话项 目金 额应纳税所１。
全年收入额得额的计２。
费用算３。
应纳税所得额４。
税率应纳个人５。
速算扣除数所得税额６。
应纳所得税额的计算７。
全年预缴税额８。
应补（退）
所得税额
（如果你已委托代理人，请填写下列资料） 我声明：此纳税申为代理一切税务事宜，现授权报表是根据《中华人声民共和国个人所得I授权代理人（地址）为本人代理申报税法》的规定填报I人，任何与本申报表有关的来往文件都可寄与此人。 明的，我确信它是真实授权人签字：的、可靠的、完整的。声明人签字：I I I I I I I代理申报人签字：纳税人（签字或盖章）
：以下由税务机关填写
收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章
审核记录主管税务官员签字
国家税务总局监制
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