[外贸七日通].黄海涛.文字版-第9章

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担保证付款的责任。
（3）通知行（Advising/Notifying　
Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银
行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

（4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供
货人。
（5）议付银行（Negotiating　
Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
（6）付款银行（Paying/Drawee　
Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款
行就是开证行。
理论上信用证的一般程序是：

（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出
汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。
（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。
（8）开证行通知开证人付款赎单。
而实际操作中，一般的过程是：

准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开
户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行
会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以
去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输
并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的
银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，

是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误
的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在　
7个工作日会
审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证即术语“赎单”。加上国外付款
抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约　
3周时间。

因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不
符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上，对一些
无关紧要的不符点，应该不构成拒付（拒绝付款赎单），但毕竟是客户的银行，愿意维护客


户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是可以与银行交涉，
讨论不符点是否严重到足以构成拒付，

但实际上这是个扯皮的事情，除非下决心打官司，否则难有效果。

信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人也就是客户预先商量好条款，特别是
单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也
需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，

信用证的审核工作应该在申请前就着手。

但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费
由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因
为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，
也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会
故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。

初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证
和通知方式，都采用　
SWIFT形式发出。SWIFT是环球银行财务电讯协会（Society　
forWorldwide　
Interbank　
Financial　
Telemunication）缩写。该协会为银行提供电讯业
务，并为银行编制了惟一的识别代码　
SWIFT　
CODE。通过　
SWIFT电讯服务，银行间可以安
全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式　
MT700，该格式按照条款内容的


性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号＋条款＋条款内容。例如：　


44C　
LATEST　
DATE　
OF　
SHIPMENT15SEP2005

即：44C最后装船期　
2005年　
9月　
15日

让我们来看一个信用证常见的格式：　


LETTER　
OF　
CREDIT

：40A：　
form　
of　
documentary　
credit　


IRREVOCABLE　


：20：　
documentary　
credit　
number　


764351　


：31C：　
date　
of　
issue　


12TH　
AUG。　
2005　



：31D：　
date　
of　
expiry　


30TH　
SEP。2005　


Place　
of　
expiry　


CHINA　


：51A：　
applicant　
bank　


HONGKONG　
AND　
SHANGHAI　
BANKCORP　


：50：　
applicant　


KINGHOME　
TRADE　
CO。；LTD　


23567DOMINGGO　
RD。　
COWCITY　
CAUSA　
TEL：467　
897623　


：59：　
beneficiary　


SHANGHAI　
DACHANGHANG　
CO。；LTD　



18/F　
INGMAO　
BUILING　
NO。88　
XUJIAHU　
RD　
SHANGHAI　
TEL86　
21　
88821903　


：32B：　
currency　
code；　
amount　


USD6200。00　


：41D：　
available。　
With…　
by…　


ANY　
BANK　
FOR　
NEGOTITAON　


：42C：　
drafts…at…　


SIGHT　


：43P：　
partial　
shipment　
allowed　


：43T：　
transshipment　
allowed　


：44：　
loading　
on　
board　


SHANGH　



：44B：　
for　
transportatior　
to…　


ROTTERDAM　


：44C：　
latest　
date　
on　
shipment　


20TH。SEP。2005　


：45A：　
description　
of　
goods　
and/or　
sercices　


GLASS　
CANDLEHDLADER　
ITEM　
NO。025　
100PCS　


Packed　
IN　
8　
CTNS　


：46A：　
documents　
required　


●IN　
THREEFOLD　
UNLESS　
OTHERWSE　
SPECIED：　
●SIGNED　
ERCIAL　
INVOICE　
3　
FOLD　
●INSURANCE　
POLICY　
OR　
CERTIFICATE；ENDORSED　
IN　
BLANK；COVERING　
ALL　
RISKS　
AND　
WAR　
RISKS　

●FULL　
SET　
CLEAN　
ON　
BOARD　
BILL（S）　
OF　
LADING　
MADE　
OUT　
OUR　
ORDER　
AND　
ENDORSED　
IN　
BLANK；　
MARKED　
FREIGHT　
PREPAID　
AND　
NOTFYING　
APPLICANT　


●PACKING　
LIST　
：47A：　
additional　
conditions　


SHORT　
PORMABLANK　
BACK　
B/L　
IS　
NOT　
ACCEPTABLE　


：71B：　
charges　


ALL　
BANKING　
CHARGES　
OUTSIDE　
THE　
OFENING　
BANK　
ARE　
FOR　
BENEFICALARYS　
ACCOUNT　


：48：　
period　
for　
presentation　


ALL　
DOCUMENT　
MUST　
BE　
PRESEBTED　
WITHIN　
10　
DAYS　
AFTER　
DATE　
OF　
ISSUANCE　
OF　
THE　
B/L；　
BUT　
WITHIN　
THE　
VALIDITY　
OF　



THIS　
L/C　
VALIPITY　
OF　
THIS　
L/C　


：49：　
confirmation　
instruction；　


WITHOUT

所以，通过信用证页面左侧的条款编号，就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号
为　
71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的；而如果要查看信用证的最后交货装
船期，只需直接查找　
44C即可。

通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。

下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款，
是银行间内部联系所用，与受益人无直接关系，初学者不必深究。

条款编号条款属性　


20DOCUMENTARY　
CREDIT　
HUMBER（信用证号码）　


23REFERENCE　
TO　
PRE…ADVICE（预先通知号码）　


27SEQUENCE　
OF　
TOTAL（电文页次）


31CDATE　
OF　
ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。　


31DDATE　
AND　
PLACE　
OF　
EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日
期　


32BCURRENCY　
CODE，　
AMOUNT（信用证结算的货币和金额）　


39APERCENTAGE　
CREDIT　
AMOUNT　
TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大
范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大
为　
5％。　


39BMAXIMUN　
CREDIT　
AMOUNT（信用证最大限制金额）　


39CADDITIONAL　
AMOUNTS　
COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、
利息、运费等金额。　


40AFORM　
OF　
DOCUMENTARY　
CREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式；

（1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

（2）REVOCABLE（可撤销信用证）
（3）IRREVOCABLE　
TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）
（4）REVOCABLE　
TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）
（5）IRREVOCABLE　
STANDBY（可撤销备用信用证）
（6）REVOCABLE　
STANDBY（可撤销备用信用证）　
41A　
AVAILABLE　
WITH…BY…（指定的有关银行及信用证总付的方式）

（1）指定银行作为付款、承兑、议付。
（2）兑付的方式有　
5种：BY　
PAYMENT（即期付款）；BY　
ACCEPTABLE（远期承兑）；
BY　
NEGOTIATION（议付）；BY　
DEF　
PAYMENT（迟期付款）；BY　
MIXED　
PAYMENT（混
合付款）。
（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内
容为：ANY　
BANK　
IN…
42A　
DRAWEE（汇票付款人）必须与　
42C同时出现。


42C　
DRAFTS　
AT。
。。。（汇票付款日期）必须与　
42A同时出现

42M　
MIXED　
PAYMENT　
DETAILS（混合付款条款）　


42PDEFERRED　
PAYMENT　
DETAILS（迟期付款条款）　


43PPARTIAL　
SHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。　


43TTRANSSHIPMENT（转运条款）表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。　


44ALOADING　
ON　
BOARD/DISPATCH/TAKEING　
IN　
CHARGE　
AT/FORM（装船、发运
和接收监管的地点）　


44BFOR　
TRANSPORTATION　
TO。。
。。（货物发运的最终地）　


44CLATEST　
DATE　
OF　
SHIPMENT（最后装船工期）装船的最迟的日期。

44C与　
44D不能同时出现。　


44DSHIPMENT　
PERIOD（船期）


45ADESCRIPTION　
OF　
GOODS　
AND/OR　
SERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。　


46ADOCUMENTS　
REQUIRED（单据要求）各种单据的要求　


47AADDITIONAL　
CONDITIONS（特别条款）　


48PERIOD　
FOR　
PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。

三、信用证事故的处理
单证一旦出问题，信用证的安全性就大大降低。碰到类似的信用证事故如何处理呢？

1．“单证不一致”的防范与处理
单证不一致，即单据缮制没有完全符合信用证明规定。这是最常见的事故。其结果就是直接
导致不符点，甚至导致单据被拒付。在“单证交易”中，业务员应该树立起“信用证至高
无上”的观念，即使信用证中出现错别字或明显的语法错法，只要不导致产生歧义，在无法
修改的情况下，也要将错就错地照样搬到所有单证中去。再者，同一票货物，按照需要可
能会制作几套单证，分别交给商检部门、海关和银行。这几套单证在某些方面有出入，并不
影响银行对自己那套单证的审核与付款。因此，其他单证可以略有差池，但给银行的这一
份则一定要完全与信用证一致，这是“单证不一致”事故处理的最大原则。至于其他国家机
构，只要不是蓄意欺诈，对操作上的失误，还是允许一定的灵活性的。特别对于出口商自


己缮制的单据，比如受益人证明，则不必拘泥实际操作情况。当然，客户的要求尽量满足，
不能做到的事先讲明，因意外而导致失误的（例如提单传递迟误，导致未能按照客户要求
及时寄出提单复印件之类），必要的时候，说明一下请客户谅解即可。但单证则完全按照信
用证要求出具。对于不是自己出具，而是第三方如货运公司出具的提单一类，事先务必
与他们仔细核对草稿，并书面确认。拿到正本以后，再检查一次，看是否与确认的草稿一致。
出现问题的，在分清责任的同时，火速更换。对于日期实效方面的不符，请货运公司协作，
虚打日期以迁就信用证（这一点将特别在下一章货运提单知识中详细解释操作办法）。

对于国家机构比如商检局出具的单据，不易灵活处理，因此要慎重一些。如果信用证条款中
对这类单证有特别要求的，先与商检机构沟通咨询，看是否能满足客户要求。无法完全满
足的，坚决要求修改信用证条款。因外贸市场灵活多变，品质要求也参差不齐，对于商检局
提出异议的产品，可以通过“客户确认”的保函形式协商解决。

2．“单单不一致”的预防与处理
单单不一致，指同一套单证里不同单据相同栏目的内容不一致。这个问题通常是由于部门分
工协作制单中的疏漏造成的。预防的方法，就是养成事先编制交易档案，按照栏目分别归
类，像一个数据库一样，根据交易编码，各部门或者各单证直接调用。此外，审单证的时候，
不但要逐张审核，还可以“横”审，即比对不同单证同一栏目内容。实务中，也允许有些
地方在合理范围内某些栏目单单不一致的。比如品名描述栏，在发票中也许细致翔实，按照
同类产品不同款式逐一分列，而提单和原产地证中就简单合并了。一般的限度，是只有类
别一样的产品才能合并。所谓类别一样，以海关产品编码（即所谓　
HS　
CODE，国际通行的


对产品分类编码，避免因各国表述不同造成的分类混乱）为依据。这种单单不一致，一般都
不予计较。但碰到有风险的交易，存在客户有意挑刺的可能时，尽量避免这样的节外生枝。

3．不符点的处理
单证缮制与信用证规定的差异一概称为不符点。轻微的不符点比如某个字母或标点符号的错
误，不造成歧义，对交易性质无实质影响的，一般开证行也会接受，仅对每一个不符点扣
罚几十美金就算了。可较大的错误，特别是数量、金额、交货期方面的错误，就严重了。开
证行会通知出口商（受益人）不符点的情况，并暂时中止执行信用证支付。待受益人与客
户（开证申请人）协商，客户愿意接受不符点同意付款了，才会支付同时不符点费用照
扣。可见，不符点将直接导致信用证