04-集团公司财务制度-第1章
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制度示范模板
集团财务管理制度
1、概述
1。1 目的
1。2 指导思想
1。3 原则
1。4 适用范围
1。5 释义及修订
1。6 定义
（略）
2、财务管理组织及岗位设置
2。1 财务管理及会计组织结构图
2。2 部门职能
财务会计机构职能
财务战略规划职能
负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。
资金管理职能
负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的
流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。
财务预算、计划与分析职能
协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。
会计核算、报告与财务信息披露职能
负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。
财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。
资产管理职能
为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。
其他综合管理职能
负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；
负责会计档案的管理工作；
负责保管有价证券；负责保管财务公章；
组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等；
办理各项保险业务和社会购买力的报批手续；
负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；
负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。
2。3 财务部岗位职权
2。3。1。财务部总经理
岗位使命
组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。
主要岗位职责
参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；
领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；
组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；
进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；
组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；
组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；
组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；
组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作；
组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作；
对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核；
与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；
组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；
制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；
负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。
主要管理权限
对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权；
对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；
对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；
对部门内的工作计划和预算有审核权；
对财务管理事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理人员予以配合；
对集团公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；
对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。
2。3。2财务分析主管
岗位使命
负责集团公司财务分析工作。
主要岗位职责
负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报季度、年度分析结果；
负责对集团公司的投资项目包括对外投资、对子公司（包括成员企业及参股公司）的投资及成员企业对外投资提供财务方面的分析意见，为制定集团公司投资规划，新设、收购、合并、转让、撤销子公司和投资项目以及子公司和投资项目增加或减少注册资金提供财务决策依据；
负责定期对成员企业的经营情况和财务状况及财务管理工作进行检查，对存在的问题进行指导，提出建设性意见和方案；
对集团公司投资项目进行评标，对建设项目验收提出建议。
主要管理权限
对集团公司的财务分析报告有建议权；
各成员企业上报的财务分析报告有建议权；
在财务分析工作范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。3财务管理主管
岗位使命
负责集团公司的财务分析、预算等财务管理工作，以支持集团公司重大决策和经营管理。
主要岗位职责
负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算等财务管理制度等相关文件；
负责组织编制集团公司的财务预算，监督审核集团公司和二级单位预算执行情况，协助规划发展部对成员企业、直属单位进行经营绩效管理；
负责组织集团公司成本核算，并提出成本管理建议；
负责组织进行集团公司财务分析，为集团公司重大财务决策提供依据；
负责建立健全对子公司的财务分析制度，指导子公司进行财务分析工作，对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查，并将有关结论和意见向集团领导进行报告；
负责组织实施集团公司的价格、收费工作；
负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析。
主要管理权限
对集团公司的财务管理制度有建议权；
对集团公司的财务分析和财务预算有主要建议权；
对集团本部及各成员企业上报的财务分析有审核权；
对集团本部及各成员企业上报的财务预算有审核权；
在财务分析、预算管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。4预算控制主管
岗位使命
承办集团公司的财务预算工作；参与集团公司内部收费价格的调研、定价。
主要岗位职责
负责拟定财务预算的规程及制度，对集团公司的财务管理制度提出建议；
负责集团公司财务预算编制、汇总；
负责监督、指导成员企业的预算编制工作；
负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行跟踪，评价和分析，进行专题调研和检查，向集团高层领导和成员企业提出预警信息和调整建议；
负责集团公司成本核算；
负责对集团公司内部收费价格进行调研、并对收费价格提出建议。
主要管理权限
对集团本部各部门和成员企业上报的预算有建议权；
在预算、收费价格工作范围内，有权要求相关部门人员给予配合。
2。3。5资金管理主管
岗位使命
负责集团本部及全资子公司的资金调配、计划制订及资金运作。
主要岗位职责
负责解释集团公司及成员企业费用、现金、报销规定；
负责编制集团公司内部资金报表；
负责为集团公司及成员企业统一开立账户，并实施账户间的资金划转和结算；
负责根据相关法规，代表集团公司做好对成员企业贷款发放、贷款本金、利息的催收和回收以及贷款项目跟踪工作；根据国家政策，经集团公司领导批准，办理对成员企业的担保以及项目跟踪工作；
负责对各成员企业债务、担保和抵押情况进行跟踪、统计分析；对整个集团公司的债务、担保和抵押情况进行汇总分析；
负责收集、研究国内外市场信息，对集团公司的资金调配、计划制订及资金运作提出建议；
负责具体实施集团公司资金运作方案；
负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询；
负责执行国家及集团公司财会清算相关制度，管理集团公司资金清算日常工作和收付款业务的顺利进行；
负责集团公司进行外汇申领工作；
负责资金管理档案的归档及文书处理。
主要管理权限
在工作职责范围内，对集团本部资金管理的工作有建议权；
在资金管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。6融资主管
岗位使命
负责集团公司债信维护工作，具体实施筹资方案。
主要岗位职责
负责具体实施融资及债信维护工作，收集、分析国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，对集团公司融资方案的制定提出建议；
负责根据集团公司融资计划，具体实施人民币资金和外币资金筹集，保证日常还本付息正常进行，维持公司的债信；
负责维持与境外投资者、评级机构和境外监管部门的联系，做好评级接待工作；
负责联系国家计委、国家外汇管理局、中国人民银行，并就重大变化对集团公司的影响提出建议；
负责融资业务档案的归档及文书处理。
主要管理权限
对集团公司筹资方案有建议权；
在融资职责范围内，有权要求相关人员给予工作配合。
2。3。7资金资本主管
岗位使命
负责集团公司的资金及融资管理工作。
主要岗位职责
负责拟定集团公司有关融资、资金管理和现金管理的政策、制度等相关文件；
负责监督集团公司各成员企业及单位之间的资金划转和结算；
负责拟定资金运作方案并组织实施，以提高集团公司资金周转率；
负责研究和拟定资金清算业务的管理制度和操作流程，并监督其认真落实执行，加强内部风险控制；
负责根据有关法规，对成员企业进行授信管理及债务监控；
负责了解国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，通过比较不同方式、不同市场筹资的特点，根据公司资金需求，拟定集团公司融资方案；
负责指导成员企业关于外币融资的方式、国家政策、公司政策，以及国家外汇其他政策的有关问题；
负责组织资金资本档案的整理及归档工作。
主要管理权限
在工作职责范围内，对集团本部及全资子公司资金资本的管理工作有主要建议权；
在融资、资金管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。8出纳主管
岗位使命
承办集团本部日常报销，存取款等业务。
主要岗位职责
负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款；
负责填制日常业务、银行进账单及存款日报表；
负责登记日常业务现金、银行存款日记账，核对账单，编制银行调节表；
负责集团本部日常报销业务；
负责数据备份和磁盘清理。
主要管理权限
在工作职责范围内，有权要求相关部门人员给予配合；
在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。
2。3。9税务保险主管
岗位使命
负责集团公司税务、保险账务及报表工作。
主要岗位职责
负责拟定集团公司税务管理制度；
负责实施集团公司本部各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还等业务；
协助国家财政、税务及其他机构对集团公司及成员企业会计、税收工作的检查；
负责向有关部门、单位报送税务相关文件资料以及整理、归档；
负责对各类（除社会保险外）保险进行核查、办理相关程序；
负责对成员企业人员进行税务业务培训、技能提高等指导性工作。
主要管理权限
在工作职责范围内，对集团本部及全资公司税务保险工作有建议权；
在税务保险工作范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。10会计核算主管
岗位使命
负责集团公司的会计工作。
主要岗位职责
负责拟定、完善集团公司会计核算制度；
负责设置集团公司及成员企业会计科目；
负责集团本部报销单据的制单及账务处理；
负责会计核算档案的整理、移交，和归档管理工作；
负责集团本部工资的计算，对集团本部住房公积金、住房补贴、养老保险金等进行核对收缴；
负责对成员企业人员核算业务培训、技能提高等指导性工作。
主要管理权限
在会计核算工作职责范围内，对集团本部及成员企业工作有建议权；
在其职责范围内，有权要求相关人员给予配合。
2。3。11会计审核主管
岗位使命
负责公司会计审核工作，加强会计风险控制及管理。
主要岗位职责
参与集团本部和全资子公司的会计制度制定、修改、并贯彻执行；
负责审核凭证、登记总账的具体工作；
负责联系中介机构对集团公司进行会计咨询，决算审计；
负责对集团本部按月进行会计凭证、会计账簿及会计报表的稽核；
负责对集团本部财务核算进行审核，保证会计明细账记录的准确性和完整性；
负责对集团本部财务报表进行审核，确保公司业务往来账、投资收益分配等财务信息明晰
