钱生钱--企业金融手册-第14章

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以及其他经济活动中未及时付清的各种拖欠款项

□代理清理债权、债务业务对象范围
代理清理债权、债务是指金融信托机构代客户清理在各项经济活动中未
及时付清的各种拖欠款项。

（1）金融信托机构在接受委托，代理清理其债权、债务业务时，委托单
位首先须提供有关其清算事务收回债权、偿还债务等的合同和业务往来协议
及函电。
（2）凡在中国工商银行各基层行处开户的全民、集体企业及其他具有法
人资格的经济实体单位均可办理代理清理债权债务委托业务。
（3）代理清理的拖欠货款，一般限于采用托收承付结算方式购销货物已
拖欠三个月以上，没有任何经济纠纷的拖欠货款。
（4）金融信托机构代理清理债权、债务，通常采用两种方式：一种是用
函电清理的办法；一种是派专人前往付款单位清理的办法。
□代理清理应收贷款
（1）由委托单位提出申请，填写《清理拖欠货款委托书》和《清理拖欠
货款明细表》，经金融信托机构审核同意受理后，用函电转知债务人，或派
专人前往付款单位清理。
（2）金融信托机构根据委托单位的要求和条件，负责向债务人催收拖欠
的货款，并将催收情况和结果，通知委托单位。
（3）清理拖欠货款，从金融信托机构受理之日起，以三个月为限，如果
到期不能收回或者到期不能完全收回即中止委托代理关系。如果债务人愿继
续委托金融信托机构代理清欠款项时，则必须另办代理手续。
□代理清理应付货款
（1）金融信托机构在接受债务人申请清理欠款时，应由债务人介绍拖欠
货款的情况及原因，并提供有关的交易合同或文件。
（2）金融信托机构通过银行有关部门查询征求意见，如果确与债务人所
介绍的情况一致，共同商定研究清理措施。
（3）经金融信托机构与债务人商洽，如果同意偿付，而且债权人、债务
人原定是以托收承付方式清算货款的，可依旧用托收承付结算划回欠款。
（4）债务人无不同意见，同意偿付，但一时资金不足时，可采用约期付
款方式结清，由债权人、债务人双方议定，办理承兑汇票。
（5）债务人同意偿付，近期也有支付能力的，根据具体情况，经银行信
贷部门审查同意，可由金融信托机构给以临时性的贷款支持，以加速清理。
此项贷款利率，按规定比照同期工商银行流动资金贷率利率上浮20％—30％。
□手续费收取规定
手续费包括受理手续费和代理收费手续费两部分。受理手续费是金融信
托机构在接受委托单位申请清理债权债务时，根据金额大小每笔可收取约定
的受理费用。

代理收回货款时，以实际收回金额，按双方约定计收代理收费手续费。
未能收回的欠款及债务人主动提出清付债务的，金融信托机构不收此项费


用，但受理手续费概不退还。
使用异地担保承兑汇票还欠的，应按清理的欠款金额及担保承兑汇票的
收费办法，分别计收代理收费手续费及鉴证费。
代理清理拖欠货款以外其他债权债务的委托业务，则须由金融信托机构
与申请的委托单位具体商洽，签订协议，按协议规定办理。


六、代理信用签证业务

信用签证业务是金融信托机构向客户提供的一种信用保证服务。经济活
动中，由于企业间的经济管理方式日益复杂，交易范围越来越大，企业往往
很难了解每一个交易对象的资金能力和信用情况。为了避免和减少经营风
险，企业在交易中常常要求购货单位提供信用签证或信用担保，以保证购货
单位按期足额地支付货款。

□信用签证业务程序
企业向金融信托机构提出要求信用签证担保时，应向金融信托机构提出
正式的书面申请，并提供交易经济合同及有关资料，填制《国内金融担保签
证申请书》（格式见表4．5）。金融信托机构在接到申请后，根据客户要求
和对客户信用状况的审查结果，提供各种信用签证担保，并开具保函（见表

4．6）。
信用签证的手续费由信托部门根据信用签证提供的信用担保程度和有关
情况与委托人协商，按签证金额的一定比例计收，在签发信用证时一次收取。
信用签证的有效期限一般是3～6　个月。

表4．5　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证申请书

_____年_____月_____日
申请单位（全称）：___________________________公章
负责人：___________________________________签章
对方签约单位（全称）：___________________________
交易内容：______________________________________
附：①经济合同；②计划资料（包括批件）申请担保签证金额（大写）：

人民币______________________________________________________
结算方式：__________________________________________
付款日期：________年_______月_______日
代办行意见：__________________________________________

签章年月日
表4．6　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证的保函
编号：

我市_________________（开户银行及帐号）由__________________（开
户银行及帐号）根据___________第_____号文件批准，按_______号经济合同
购买______________等计货款______元和运费______元，保险费______元，
其他费用等总计______元，约定年月日付款。经付款单位申请、
开户银行审查同意，我公司决定给予担保签证，到期保证付款。特此签具保
函。

此致
收款单位____________________________________________
中国工商银行××市信托投资公司
经理：
年月日

□主要信用签证业务

1．监督付款
金融信托机构在承诺监督付款保证后，按合同负责监督购销双方在执行
签订的交易合同，督促供货方按质、按量、按时发货和购货方及时付款，不
承担其他经济责任。如果购销双方分处异地，则应由双方所在地的金融信托
机构共同参加签证，分别为双方提供信用担保。

2．保证付款
金融信托机构提供的这种担保，应由双方签订《金融担保签证契约》（格
式见表4．7）。受托方不仅应负责监督购货方在收到货物以后要及时付款，
而且在购货方到期无力支付货款时，须由金融信托机构提供垫付资金，按贷
款收取利息，垫款及利息均从申办单位的银行帐户中扣收。

3．交纳保证金
金融信托机构对购销双方签订的交易合同进行签证提供担保时，购货方
必须将部分或全部货款以保证金形式存入金融信托机构帐户，对不能全部交
纳货款保证金者，属于自筹的应随筹集进度一次或分次存入信托机构帐户；
属于国家或主管部门拨款的须由拨款单位在契约上签章或有足以证明给予拨
款的文件，并在拨款拨入后立即划入金融信托机构帐户。

表4．7　中国工商银行××信托投资公司
国内金融担保签证契约
编号：
对你公司于年月日为我单位按附件所列的经济合同和计划
资料（包括批件）的要求，向

（开户银行及帐号：）签具的保函所列的应付款，按下列
第项所列的资金来源保证于到期日（年月日）前筹足存入
你公司；逾期按银行流动资金贷款利率计付利息，超过一个月部分加收20％
利息，连同应付款项一律从我单位的银行帐户中扣收。

特立此约

立约单位（公章）：

负责人（签章）：

开户银行及帐号：

年月日
应付款的资金来源：

1．自筹。筹集的进度：
2．拨款。时期年月日；拨款单位签章或附给予拨款的证明文
件：
3．贷款。时间：年月日；开户银行签章：
附：

1．有关的经济合同影印件页；
2．有关的计划资料影印件页；
3．给予拨款的证明文件影印件页。
4．投标签证
金融信托机构的这种信用保证主要用于工程项目和设备订货的投标。在

客户投标时，由金融信托机构对客户的资金、技术和信用状况进行可行性研
究调查分析、在条件具备情况下提供信用签证。


七、代理资产保管

代理资产保管是指金融信托机构代客户保管各种贵重物品、有价证券和
出租保管箱的业务。

□委托代保管业务
金融信托机构开办代保管业务的目的，主要是为解决客户对其持有的有
价证券，金银等贵重资产在保管上的困难，防止丢失、偷盗等事故的发生，
避免客户遭受不应有的经济损失，代理保管业务又为露封代保管业务和密封
代保管业务。

1．代理保管业务程序
（1）由委托保管的单位或个人填写委托申请书，写明保管期限、有价证
券金额，注明有价证券的张数，号码。一式三份，其中两份交金融信托机构，
一份由委托人收存。申请书上应加盖申请人印鉴，以备申请人提取证券时核
对用。
（2）有价证券经金融信托机构清点后，须出具保管证，然后将证券等资
产入库保管。在密封代保管业务中，金融信托机构在保管期间不得启封密封
物品。
（3）客户的名称、地址如果有变动，或需更换印鉴时，应及时向金融信
托机构办理变更手续。
（4）委托保管的客户提取有价证券时，应出示金融信托机构所发给的保
管证，所在单位证明或个人身份证，经金融信托机构核对无误后，方可提取。
如果全部提取，应将保管证交金融信托机构注销；如部分提取，金融信托机
构应收回原保管证，注明提取日期及金额，按其剩余数开具新的保管证给客
户。
2．注意事项
保管费一般按月按季按照委托代保管有价证券或其他贵重资产价值金额
一定比例交纳。一次收缴一年费用，中途提取者不予退回。保管期满后，如
果客户要求继续保管，但到期后两个月内不支纳下期保管费的，须加信收取
保管费。

露封代保管业务主要适用于股票、债券等有价证券保管，密封代保管业
务主要用于金银珠宝、珍贵文物、契约文件等物品的保管。
属于金融信托机构人为造成的损失，由金融信托机构负责赔偿，如果因
遭受不可抗拒的因素造成的损失，金融信托机构不负赔偿责任。

□出租保管箱业务
客户可以向金融信托机构申请租用保险箱，一是可以在租用期内随时开
箱存取物品，不受保管期的限制；二是可以任意存放自己的各种贵重物品；
三是金融信托机构对箱内存放物品的种类、数量概不过问。这样对客户带来
了极大的方便。

租用保管箱的具体做法是：

（1）租用人在申请办理租用保管时，须出示其身份证或其他有关证明文
件，经金融信托机构审阅同意，才可签订租约。
（2）租用人根据租用保管箱的大小，缴存保证金，作为确实遵守出租保
管箱业务章程及日后修改条款的保证。
（3）租用人不得自行将保管箱转让或转租与他人。如果有此情况，一经

金融信托机构发现，有权立即停止和收回其使用权。

（4）除按章程规定中途退租外，租用期以1　年为期；第一年租金应在签
约时交纳，以后每年到期缴纳下期租金。逾期两个月不缴纳，且无正当理由
者，金融信托机构可停止租用人的使用权，并取消租约。
（5）租用人应将其本人，或受权人图章留存于金融信托机构印鉴卡上备
查。
（6）金融信托机构在收妥租金、保证金、印鉴卡和租约后，才能将保管
箱钥匙交给租用人。
（7）在金融信托机构营业时间内，租用人申请开箱时，必须由租用人或
其授权人填写开箱申请书，加盖预留印鉴并出示其身份证或其他证明，如有
不符者，金融信托机构有权拒绝开箱。
（8）金融信托机构除负责开启及关闭库门，核对印鉴及陪同开启外，其
他事端，租用人自行负责，金融信托机构概不承担任何责任。
（9）金融信托机构在营业时内，如认为有紧急情况时，有权随时要求当
时留在保管箱库内的任何人立即离云并关闭库门。
（10）租用人及其受权人不得利用保管箱作非法用途、或存放违禁的物
品，如果因违反本规定导致金融信托机构及第三者蒙受损失，租用人应负赔
偿责任。
（11）保管箱内所存放的物品，因自然原因变质或损坏，以及非人力所
能控制的因素导致损失时，金融信托机构概不负责。
（12）租约以12　个月为一期，中途退租者因违章而租用人被停止租约
时，金融信托机构均不退回租金。
（13）租箱到期，租用人员不取出箱内物品，金融信托机构将通知租用
人立即提取，如果逾期3　个月仍未办理，金融信托机构在公证人见证下凿开
该箱，箱内物品由金融信托机构登记开列清单，通过邮局寄给租用人，或由
金融信托机构移存保管。如果有损失等情况，均由租用人自行负责。移存3
个月后，租用人仍未提取，金融信托机构将不再通知租用人，而将箱内所有
物品全部或部分进行处理，以偿付费用。
（14）如果有下列任何一种情况时，金融信托机构可暂时拒绝租用人或
其受权人开启保管箱：
①申请开箱的印鉴与预留印鉴不符；
②开箱人与身份证不符；
③逾期仍不按规定缴纳租金者。
（15）金融信托机构需终止租约时，须提前一个月通知租用人，租用人
应立即交还保管箱钥匙、付清租金、并取回箱内物品。缴存的保证金在上述
事项办妥后归还。
（16）金融信托机构及其工作人员，必须严格执行国家宪法有关规定，
保护租用单位和个人的财物，并绝对保守秘密。

八、代理新公司组建

代理新公司组建业务，即金融信托机构接受新公司组建方的委托，在对
申请人的资格和新公司组建的条件进行审查、论证的基础上，代为设计、制
定新公司的内部管理制度、财务制度、核算体系及其外部手续等。

□代理的基本原则
（1）代理组建而不是组建。金融信托机构是代理他人组建新公司，公司
的性质、经营范围、经营方式、经营规模等均由委托人自行决定，而建立的
时间，步骤等，可由金融信托机构与委托人根据实际情况由双方协定。
（2）代理不是全权处理。金融信托机构代理组建新公司的内容是有限度
的，这个限度的确定，可根据实际情况由双方商定。
（3）代理不是永久性的。即金融信托机构的代理是有时限的，如达到预
定的目标，或遇特殊情况，代理关系即告终止。
（4）代理责任有限。金融信托机构代理他人组建新公司成立后，代理关
系自动终止。成立后的新公司，在经营过程、成果等方面，金融信托机构概
不参与，出现亏损或违法经营等问题，金融信托机构也概不负责。
□代理的基本内容
（1）代理建立内部财务制度、核算体系。
①为新公司设计、制定有关财务、会计规章制度；
②拟定、编制有关财务会计等专业文件和办法；
③审核、检查、清理财务会计科目、报表和业务记录，并提出审核和清
理的专题分析报告；
④建立会计帐簿，编制预、决算报告，培训财会人员等。
（2）代理建立内部管理制度。如工资制度，劳动用工制度。
（3）代理办理外部手续。如向工商行政部门申请办理注册及银行开户
等。
（4）其他