钱生钱--企业金融手册-第5章

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务会计报表及其它经济资料。
□农业贷款的基本程序
（1）受理借款申请。借款人按照贷款规定的要求，向所在地开户银行提
出书面借款申请，并附有关资料。如有担保人的，包括担保人的有关资料。
借款申请书格式见下表。
（2）贷款审查。开户银行受理贷款申请后，对借款进行可行性全面审查，
包括填列借款户基本情况登记簿，或个人贷款基本情况登记簿和借款户财务
统计分析表等所列项目。
（3）贷款审批。对经过审查评估符合贷款条件的借款申请，按照贷款审
批权限规定进行贷款决策，并办理贷款审批手续。
（4）签订借款合同。对经审查批准的贷款，借款双方按照《借款合同条
例》和有关规定签订书面借款合同。
（5）贷款发放。根据借贷双方签订的借款合同和生产经营、建设的合理
资金需要，办理借贷手续。
（6）建立贷款登记簿。
（7）建立贷款档案。按借款人分别设立，档案上要记载借款人的基本情

况、生产经营情况、贷款发放、信用制裁、贷款检查及经济活动分析等情况。

（8）贷款监督检查。贷款放出后，对借款人在贷款政策和借款合同的执
行情况进行监督检查，对违反政策和违约行为要及时纠正处理。
（9）按期收回贷款。要坚持按照借款双方商定的贷款期限收回贷款。贷
款到期前，书面通知借款人准备归还借款本息的资金。借款人因正当理由不
能按期偿还的贷款，可以在到期前申请延期归还，经银行审查同意后，按约
定的期限收回。
（10）非正常占用贷款的处理。既要进行监测考核，又要采取相应有效
措施，区别不同情况予以处理。
表1　．　13　农工商企业借款申请书
No　

借款单位（　个人）　名称所有制性质
基本情况主管部门营业执照批号
借款种类分期年月日还款金额还款资金来源
借款金额（　大写）
借款期限
还款
计划

借款
用途
借抵抵押品名称计量单位数量金额抵押品称名计量单位数量金

额
款押
保贷
证款

方抵押品保管地点

式担担保单位或担保人名称
保担保方资产金额（大写）
贷
款

申请书附件

借款单位公章

负责人章

财务负责人章

年月日

年月日

年月日

本申请，由借款单位（个人）填写，连同有关附件一并交开户银行。
表1．14　借款抵押协议书　No　

一、本协议为年月日所签借款合同（以下称主合同）的抵押协议书。
二、抵押借款额度人民币（大写）￥。。　元。
三、抵押财产现值为元。折扣率为％。抵押值为元。


四、抵押财产及保管人以抵押物品清单为准。抵押财产在保管期内，由
保管人负责。抵押财产在抵押期内，未经抵押权人同意，抵押人不得拆迁、
出租、出售、转让、馈赠或再抵押。

五、抵押期自年月日至年月日止。

六、抵押人必须提供：有关法人资格证明；抵押物品清单及有关所有权
证明；抵押财产保险单。抵押人为全民所有制法人（含租赁法人），抵押国
家所有制财产时，必须经政府认定的主管部门代表国家所提供的抵押认可证
明。抵押人为集体所有制企业法人时，必须提供主管部门认可证明或职工代
表大会同意抵押的决议。

七、主合同到期，借款方不能偿还借款本息，抵押权人有权处理抵押的
财产。暂不能处理的，继续作为贷款的抵押物。
八、主债务人不能履行债务时，主债权人有权或监视主债务人变卖抵押
物偿还贷款本息。
九、抵押权人认为借款合同资料必须公证的，应由公证机关公证。本协
议书附公证书份。
十、本协议书份，抵押人、抵押权人各执一份。抵押人为第三人时，主
合同借款方执一份。
一九年月日

表1．15　中国农业银行支行流动资金借款合同　No　

立合同单位：
贷款方：
借款方：
保证方：
为明确责任，恪守信用，特签订本合同，共同信守。
一、借款金额（大写）：
二、借款用途：
三、借款利率：借款利率为月息‰，按季收息，如遇国家调整利率，按


调整后的规定计算。
四、借款期限：借款时间自一九年月日至一九年月日止。借款实际发放
和期限以惜据为凭，分次或一次发放和收回。
五、保证条款：

1．在借贷双方签订本合同的同时，借款方要照立惜据，借据应作为合同
附件，同合同具有同等法律效力。
2．借款方未按规定的用途使用贷款，或发生有问题商品和资金，或挤占
挪用贷款，贷款方有权按规定实行信贷制裁措施。
3．在遇有纠纷时，借款方的动产、不动产及所有债权，优先用于清偿贷
款。
4．借款方如关停倒团，贷款方有权提前收回贷款本息；有权按一定程序
处理借款方的资产，其中包括动产、不动产和所有债权；如资不抵债，由借
款方主管部门承担偿还责任。
5．借款方请____________作为自己的借款保证方，经贷款方审查，证实

保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方
履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方连带承担偿还借款本息的责任，
必要时，作合问的补充部分。

双方协议附加条款：
本合同的附件：
本合同经签字后生效，贷款本息全部清偿后失效。
本合同一式三份，贷款方、借款方、保证方各执一份，合同附本份，报


送____________________单位各留存一份。
贷款方法人代表借款方法人代表保证方法人代表
年月日年月日年月日

表1．16　借款担保协议书　No　

一、本协议为年月日所签借款合同（以下称主合同）的担保协议书。
二、担保借款金额（大写）：月利率‰（随调整而调整），担保借款用
途：期限：于年月日归还。

三、若借款方改变贷款用途或到期不能按期归还，或因各种原因，造成
关停、倒闭，担保方愿提供本单位全部资产包括动产、不动产及所有债权，
为借款方承担全部贷款本息的偿还责任。在遇有纠纷时，银行享有担保方履
行本担保协议承担义务的优先受偿权。

四、担保方不主动履行担保责任时，银行有权从担保方帐户中扣款。若
一个月内仍不能扣清借款方所欠本息时，银行有权按照《中国农业银行抵押、
担保贷款暂行办法》处理担保方的不动产及其他资产。

五、在贷款到期前，借款方如发生关停、倒闭等情况，银行有权按约定

的还款方式及担保方式，提前收回贷款本息。
六、担保方履行保证责任后，有向借款方追偿的权利。
七、本协议的公证费及处理担保物需支付的一切费用由借款方或担保方

承担。
八、借款方贷款全部偿还时，本协议终止。
九、本协议一式三份，签章有效，借款方、贷款方、担保方各执一份。
附：

（1）借款方营业执照号码：担保方的营业执照号码：
（2）担保方的资产状况：（见附件）
借款方单位公章：担保方单位公章：
借款方法人代表：担保方法人代表：
经办人：经办人：
担保方在银行预留印鉴：银行签章：
开户行名称：经办人：
帐号：
担保方地址：签订协议时间：年月日


抵押人：（公章）抵押权人：（公章）公证部门：（公章）
年月日年月日年月日
法人代表：法人代表：法人代表：
（签字盖章）（签字盖章）（签字盖章）
年月日年月日年月日

附：抵押物品清单
抵押单位：（公章）保管单位：（公章）

品名单位规格数量保险单号码原值现值抵押值存放地点保管人

合计

□外汇贷款
由于外汇贷款是银行利用吸收的外汇资金发放的贷款，要求使用外汇贷
款的单位具有偿还外汇能力，因此，外汇贷款的基本对象是能直接或间接创
造外汇收入并具备还款条件的单位。

由请外汇贷款的单位，除了要符合上述基本要求外，还必须具备以下条
件，才能取得外汇贷款。

（1）贷款项目必须经过批准并纳入计划
（2）国内配套要落实。
（3）使用贷款项目的经济效益必须良好。
（4）还款确有保证。
对于外商投资企业，申请外汇贷款还必须具备下到条件：
（1）企业取得工商行政管理机关发给的营业执照，并在贷款银行开立帐
户。
（2）企业注册资本如期按数交纳，并经中国注册会计事务所验资，申请
流动资金贷款需具有一定比例的自有流动资金。
（3）企业董事会作出借款协议并出具借款授权书。
（4）企业固定资产投资项目，已由计划部门批准。
（5）企业有偿还贷款的能力，并提供可靠的还本付息保证。银行和非银
行金融机构认为需要担保的，必须提供经认可的担保。
对于下列情况，外汇金融机构不予发放外汇贷款：经营管理不善，发生
亏损，短期内不能扭亏为盈的企业不予贷款；对贷款逾期不还的企业一般不
予发放新贷款；经济效益差，没有还款能力的不予贷款；还款期限长的项目
一般不予贷款；未经批准，没有纳入固定资产投资计划的项目不予贷款；未
列入国家基建计划和贷款计划的基本建设项目不予贷款；对于个体户不发放


外汇贷款。

□外汇贷款的种类
目前，中国银行及其他外汇金融机构开办的外汇贷款如图1．1。

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。。。。。。
í。。。。。。
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浮动利率贷款
优惠利率贷款
特优利率贷款
贴息贷款

现汇贷款

固定资产贷款
流动资金贷款
现汇抵押贷款

外商投资企业贷款

外汇贷款种类

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。。
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备用贷款

进口买方信贷

出口买方信贷

买方信贷

政府混合贷款
国际银团贷款
商业贷款

信托贷款

ì。
í　
。
。


信托流动资金贷款

信托固定资产贷款
国际融资租赁贷款

□外汇贷款的操作方法
1．外汇贷款的申请
企业使用外汇贷款，需要向银行提供下列材料：
（1）由借款企业提交正式书面申请并填写贷款申请表。
（2）经有关部门批准的项目建议书，可行性研究报告（或设计任务书）、
初步设计（或扩初设计）和总概算，同时一并提供有关部门的正式批准文件。
（3）经过落实的各项资金来源的证明文件。
（4）使用银行贷款的项目企业自筹资金一般要占总投资的30％以上。
（5）借款企业与有关部门签订的主要原材料、辅料、燃料供应合同或其
他依据材料，有关部门提供的承诺文件及落实国内配套设施的合同或协议副
本。
（6）产品销售预测和贷款项目经济效益预测有关原始资料。
（7）经有关部门同意的偿还外汇额度计划。
（8）归还外汇资金来源和具体的还款计划。必要时应有财税部门确认的
综合还贷或用项目新增利，税还贷的证明文件。
（9）担保单位出具的银行认可的不可撤销的担保函（或抵押担保书）。

（10）两家以上金融机构共同贷款的项目，要提供由几家金融机构与企
业共同签订的保证各方权益的还款协议书。
（11）提供项目投产的有关专业银行或非银行金融机构承担流动资金贷
款的证明。
（12）贷款人需要的其他有关文件的资料。
2．外汇贷款的审批
一般地说，外汇贷款的审批程序可以分为贷前调查、项目评估、民主决
策、签订合同四个阶段。

（1）贷前调查。
贷前调查是对现有企业和拟建项目的全面情况以及企业提供的有关资料
和数据进行深入调查和核实，掌握第一手材料，为正确地进行项目评估提供
可靠依据。

贷前调查大致可以分为三个步骤：第一步，信贷员直接参与项目的可行
性研究，要对影响批准项目的各项因素进行全面调查，掌握第一手资料，写
出贷款的评估报告。第二步，确定贷款的方式、贷款金额、贷款期限和贷款
利率。第三步，要写好贷款审查报告，信贷员在进行上述工作之后，必须填
写项目调查表（见附录）并写出详细的审查报告，审查报告一定要情况属实，
数字准确，意见具体。

（2）项目评估。
在调查研究的基础上，根据贷款办法和有关要求对贷款项目进行技术、
经济评估，写出详细的评估报告，为贷款的审批提供决策依据。项目评估的
内容主要包括：

①项目的基本情况是否符合国家的建设方针和长远规划，是否和国家及
地方的产业政策要点相吻合；
②项目的产品是否符合国际、国内市场需要，是否是短线产品，能否创
汇；
③项目建设地点和建设条件是否合适，有无重复建设和重复引进现象；
④引进项目技术分析；
⑤投资总额和资金的筹集；
⑥配套设施及其工程的实施方案；
⑦项目的财务收益与社会综合经济效益的预测；
⑧最终评估结论，阐明对建设项目的总评价，确定是否提供贷款，贷款
的额度、种类、期限和利率等。
（3）民主决策。
在外汇审批阶段，民主决策包含以下三层含义：一是集体会审；二是实
行审贷分离；三是严格地按审批权限分级核批。未经正式批准的贷款，不得
以任何形式对外表示承诺，不能办理对外开放证、付汇手续。

（4）签订合同。
贷款批准后，银行要根据国务院颁发的《借款合同条例》及时与企业签
订贷款合同。按中国银行规定，经银行通知30　天内贷款人不到银行签订借款
合同，或从批准贷款三个月内提不出订贷卡片或从提出订贷卡片3　日起5　个
月内不对外签订订货合同，又未提出正当展期理由，银行有权进行主动撤销
贷款处理。

3．贷款的发放和管理

外汇贷款的发放可分为五个阶段：

（1）审查订货卡片，签订贷款合同后，借款单位即按照批准的贷款额度
和进口物资的品种、规格、型号、数量到办理进口手续的外贸部门填写进口
订货卡片，送银行审核。银行审核无误后盖章，由借款单位送请有关外贸部
门办理进口手续。
（2）调拨外汇贷款额度，借款单位利用贷款进口的物资，需要委托其他
口岸进口公司或进口总公司向外订货时，需按银行规定的外汇额度调拨办
法，填写“外汇额度调拨单”，经银行审核后，划转给有关口岸分行或总行
营业部，凭立办理对外开证、用汇。
（3）办理开证，用汇。
（4）编制用款计划，贷款金额在500　万美元以上的项目，借款单位要提
出年度分季或季度的用款计划。
（5）追加和注销贷款额度，借款单位由于事先估价不准或国外涨价的原
因发生批准的贷款额度不足时，需向银行申请追加贷款额度，经银行审查同
意，并办妥追加手续后，方可对外订货，进口项目对外付汇时，由于外币汇
价变动的原因，而发生贷款额度不足，可先对外付汇，然后补办追加手续。
在批准的进口物资全部到货并付汇完毕后，银行要将结余的贷款额度予以注
销。
外汇贷款发放后，除了建立项目档案和计收利息费用外，贷款人要经常
检查项目的进展情况。检查中发现问题，应及时向借款单位，主管部门和有
关部门反映，协助借款单位解决或改进存在的问题。对违反国家政策法令，
不按借款合同办事，浪费外汇资金，情节