06-城市合作银行会计制度-第5章
按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
城市合作银行会计科目资产负债表项目对照表
资产负债表项目会计科目备注
科目代号科目名称
资产
流动资产
现金及银行存款101现金
贵金属103贵金属
存放中央银行款项110存放中央银行备付金
111存放中央银行特种存款
112缴存中央银行一般存款准备金
113划缴中央银行财政性存款
存放同业款项114存放同业清算款项
115存放同业一般款项
116存放境外同业款项
存放联行款项411异地通汇往账各科目轧差后的借差填入
412异地通汇来账
413异地通汇汇差
414汇差资金划拨
416辖内往来
拆放同业120拆放同业
121拆放境外同业
短期贷款123短期信用贷款
124短期保证贷款
125短期抵押质押贷款
应收进出口押汇132进出口押汇
应收账款133应收利息
减：坏账准备
其他应收款139其他应收款
408同城交换清算
贴现129贴现
短期投资141短期债券投资
委托贷款及委托投资406委托业务
自营证券
代理证券401代理证券轧差后的借方余额填人
买入返售证券140证券回购协议借出款
持处理流动资产净损失163待处理财产损失01待处理出纳短款
03待处理其他损失
277待处理财产溢余01待处理出纳长款
03待处理其他溢余
轧差后的借方余额填人
其他流动资产135待摊费用
402代理外汇买卖轧差后的借差填人
403其他代理业务轧差后的借差填人
407系统内往来轧差后的借差填人
425外汇买卖轧差后的借差填人
一年内到期的长期投资142长期债券投资一年内到期的部分填人
长期资产
中长期贷款126中长期信用贷款
127中长期保证贷款
128中长期抵押质押贷款
逾期贷款130逾期贷款
减：贷款呆账准备131货款呆账准备
应收租赁款
减：未收租赁收益
应收转租赁款
租赁租产
减：待转租赁资产
经营租赁资产
减：经营租赁资产折旧
长期投资142长期债券投资
145其他投资
减：投资风险准备146投资风险准备金
固定资产原值151固定资产
减：累计折旧152累计折旧
固定资产净值151固定资产
累计折旧轧差后的借方余额填入
152
固定资产清理153固定资产清理
在建工程154在建工程
待处理固定资产净损失163待处理财产损失02待处理固定资产损失
277待处理财产溢余02待处理固定资产溢余
轧差后的借方余额填入
无形、递延及其他资产
无形资产161无形资产
递延资产162递延资产
其他长期资产190其他资产
负债
流动负债
短期存款205定期存款一年以内的部分填人
201活期存款
217信用卡存款
短期储蓄存款215定期储蓄存款一年以内的部分债人
211活期储蓄存款
财政性存款221财政性存款
向中央银行借款231向中央银行借款
232再贴现
同业存放款项234同业清算存款
235同业一般存款
236境外同业存放款项
联行存款项411异地通汇往账各科目轧差后的贷差填入
412异地通汇来账
413异地通汇汇差
414汇差资金划拨
416辖内往来
同业拆人233转贴现
241同业拆入
242境外同业拆人
应解汇款243应解汇款及临时存款
汇出汇款244开出汇票
委托存款406委托业务01委托存款余额填入
应付代理证券款项401代理证券贷差填入
卖出回购证券款255证券回购协议借人款
应付账款260应付利息
资产负债表项目 备 注
科目代号科目名称
其他应付款261资金清算应付款
262其他应付款一年以内的部分填入
408同城交换清算轧差后的贷差填入
存入短期保证金251保证金一年以内的部分填入
应付工资263应付工资
应付福利费264应付福利费
应缴税金265应缴税金
应付利润266应付利润
预提费用267预提费和
发行短期债券272发行债券一年以内的部分填入
其他流动负债252开出本票
258待报解预算收入
402代理处汇买卖轧差后的贷差填入
403其他代理业务轧差后的贷新填入
407系统内往来轧差后的贷差填入
425外汇买卖轧差后的贷差填入
长期负债
长期存款205定期存款一年以上的部分填入
长期储蓄存款215定期储蓄存款一年以上的部分填入
存入长期保证金251保证金一年以上的部分填入
应付转租赁租金
发行长期债券272发行债券一年以上的部分填入
273发行债券折价
274发行债券溢价
275发行债责应计利息
长期借款
长期应付款262其他应付款一年以上的部分填入
其他长期负债280住房周转金
所有者权益
实收资本301实收资本
资本公积302资本公积
盈余公积303盈余公积
312利润分配04未分配利润余额填入
老土制作
一杯好茶，一本好书，一个安静的夜晚。。。。。。
