国际贸易法[第2版] 郭寿康、韩立余编著-第23章

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国际贸易法＇第2　版＇　郭寿康、韩立余编著

与债务人关系。委托人与托收行之间是代理关系，托收行按
委托人的托收指示托收。托收行与代收行之间是业务代理关
系，或属于同一银行的分支机构。托收行及代收行与付款人
之间没有直接的法律关系，付款人处于第三人的地位。
　　　　　　（二）托收的程序和种类
　　　　　　托收的基本程序如下：
　　　　　　1。委托人委托托收行办理托收，填写委托书，交付有关单
据；
　　　　　　2。如接受委托，托收行向其在债务人所在地的代理行传达
托收指示，并寄交有关单据；
　　　　　　3。代收行按托收指示，向债务人提示有关单据，要求债务
人承兑汇票或付款；
　　　　　　4。债务人验单，决定是否承兑汇票或付款；
　　　　　　5。如债务人承兑或付款，代收行向债务人交付有关单据；
如债务人拒绝承兑或付款，代收行向托收行转述拒付理由，
并返还有关单据；
　　　　　　6。代收行向托收行付款；
　　　　　　7。托收行向委托人付款；在债务人拒付时，向委托人返还
有关单据。
　　　　　　根据托收是否附有商业单据，可分为光票托收（clean　　　coll
ection）和跟单托收（documentary　　　　　　　　　　　　ooflection）。光票托收指不附
有商业单据的金融单据托收，跟单托收是附带商业单据的金
融单据托收或不附有金融单据的商业单据托收。国际贸易中
的托收多采用跟单托收。
　　　　　　按交单条件方式，跟单托收可分为付款交单和承兑交单。
　　　　　　付款交单（documents　　　　　　　　　against　　　payment；　　　　DrP），指付款人付
款时代收行向其交付商业单据。付款交单又可分为即期付款
交单和远期付款交单。即期付款交单包括不使用汇票的托收
或使用即期汇票的托收。远期付款交单则使用远期汇票。有
关单据经代收行向付款人提示后，付款人检查单据后决定是

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否接受，接受时即付款赎单，或承兑汇票并在汇票到期时付
款赎单。使用远期付款交单，付款人即使承兑汇票，也不能
取得单据，只有到期付款时才能取得有关单据。
　　　　　　承兑交单（documents　　　　　　　　　against　　　acceptance；　　　　D/A），指代收行
向付款人提示远期汇票，付款人验单后承兑汇票，代收行即
向其交付单据。在付款日期到来时，付款人向代收行支付货
款。在承兑交单的情况下。交单在先，付款在后。
　　　　　　对于卖方来说，承兑交单比远期付款交单更有危险，卖
方可能面临着货物已经交付而买方最终拒绝付款或失去支付
能力的情况；而对于买方来讲，远期付款交单比承兑交单更不
利，买方履行厂承兑行为，承担了汇票上的义务，却没有取
得单据。
　　　　　　托收是一种商业信用。银行所起的作用仅是一种代理收
款作用。银行对付款人是否付款不承担责任。同时，无论是
承兑交单还是付款交单，对卖方都存在很大的风险。托收时，
卖方已经发运货物或货物已经到达买方所在地，这时如果买
方拒付，卖方会遭受很大损失。卖方面临转运、转售的问题，
而且买方拒付时一般货物行情下跌，卖方还要承担价差上的
损失。在卖方不能控制货物或用于提货的凭证时，例如不使
用提单或采用FOB　术语或航空运输，卖方不宜使用托收。
　　　　　　（三）银行的托收义务及免责
　　　　　　1　　甲银行自由决定是否接受托收
　　　　　　URC522　　第1　条就银行的责任新增加了一款：　　“银行无责
任必定处理托收或接受任何托收指示以及以后的有关指示”。
这表明银行有处理或不处理托收的选择权。如果银行决定不
处理托收或接受有关的托收指示，银行只需立即LEI　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　电讯方
式通知委托一方或指示一方即可。
　　　　　　银行没有处理托收或执行指示或其后相关指示的义务。
这是1995　年新增加的条款，用于强调银行办理托收业务的自
主性。银行收到托收票据并不等于银行接受了托收委托。从

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名称中可以看出，托收是一种委托，委托人与托收行、托收
行与代收行的关系是委托关系。
　　　　　　2。银行应严格按托收指示履行责任
　　　　　　一切托收单据必须附有托收指示书。该托收指示必须完
整、明确。除托收指示外，银行不从审核单据中获取指示。
在接受托收后，银行严格按托收指示办理托收。除非在托收
指示中另有授权，银行概不理会来自托收委托的当事人/银行
以外的任何一方/银行的指示。托收指示应包括有关当事人的
详情、托收的金额和货币、所附的单据清单和数量、支付及/
或承兑的条款和条件、托收费用、托收利息、付款方法和付
款通知形式、不付款、不承兑或不符指示时的指示，还应包
括付款人的完整地址以便进行提示。作出托收指示的一方须
确保交单的条件清楚、明确，否则银行对由此造成的后果不
承担责任。代收行对地址不完整或不准确而产生的迟延不负
责任。
　　　　　　3。银行的义务不涉及货物、服务或行为
　　　　　　银行履行义务的对象是有关单据。一般情况下，银行与
买卖合同的执行没有关系。除非银行事先同意，货物不应直
接发至银行，或以银行或银行的指定人为收货人。即使银行
为收货人，银行也没有提货的义务，货物的风险及责任由发
货人承担。银行没有义务对货物采取措施，包括存储和保险，
即使在托收指示中有此专门指示；如果银行采取措施保护货
物，对货物的下落、状况、受托保护货物的第三人的行为或
不行为，不负责任，但必须毫不迟延地通知发出托收指示的
银行。与保护货物的措施有关的费用由银行从其收到指示的
一方承担。
　　　　　　4。银行的业务标准及免责事项
　　　　　　银行办理业务时遵循诚信及合理谨慎原则。银行对下列
事项免责：
　　　　　　对收到的单据免责。银行只负责确定收到的单据和托收

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指示所列是否一致。如果发现单据丢失，应毫不迟延地通知
托收指示方。除此之外没有进一步的义务。如果单据没有列
人清单，托收行不涉及代收行收到的单据的种类和数量的争
议。
　　　　　　对单据的有效性免责。对单据的形式、充分性、准确性、
真伪性及法律效力，不负责任；对单据中规定的或附加的一般
或特殊的条件不负责任；对单据所代表的货物的描述、数量、
重量、质量、条件、包装、交付、价值或存在，不负责任；对
托运人、承运人、货运代理人、收货人、保险人或任何其他
人的诚信、作为或不作为、清偿能力、履行或资信，不负责
任。
　　　　　　对寄送途中的延误、丢失及翻译的错误，不承担责任。
　　　　　　对受指示方的行为免责。为执行委托人的指示利用其他
银行的服务，一切风险和费用由委托人承担。银行对于所转
递的指示未被执行不承担责任。但指示另一方提供服务的一
方，应受外国法律和惯例对被指示方施加的任何义务和责任
的约束，并应向被指示方进行偿付。
　　　　　　对不可抗力免责。对自然灾害、暴动、骚乱、叛乱、战
争及银行本身无法控制的任何原因造成的后果免责。
　　　　　　（四）托收下的银行融资
　　　　　　银行在办理托收时，可以利用托收票据向出日商或进口
商提供资金融通。
　　　　　　出口托收押汇（oolectzor　　　　　　　　　　bill　　purchased）。托收行买人出口
商（委托人）开立的以进口商为付款人的跟单汇票及随附商业
单据，扣除利息和费用后将剩余货款付给出口商，托收行通
过其联行或代理行向付款人收款。由于托收下债务人有可能
不付款，所以出口托收押汇将卖方承担的风险转移到了托收
行。除非出口商、进口商的资信良好，托收行一般不做这种
业务。常见的是出口商向托收行保证，在进口商拒付时，托
收行享有对出口商的追索权。该业务也称为议付。

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　　　　　　信托收据（trust　　　　　　receipt；　　T/B）。代收行也可以利用托收票
据向进口商提供资金融通。代收行在付款人付款之前，凭付
款人向其出具的信托收据，借出有关单据。供其报关、提货、
出售，付款人用所得货款付款，续回信托收据。有关单据下
的货物及收益仍属银行，进口商只是处于信托人的地位。该
做法适用于远期付款交单，是代收行向进口商提供信用。除
非原来的托收指示要求这样做，代收行承担了进口商不付款
的风险。托收本来就有很大风险，再凭信托向进口商出借单
据，风险更大。
第三节跟单信用证
　　　　　　一、跟单倍用证的定义及调整规范
　　　　　　跟单信用证是银行有条件的付款承诺，只要受益人提交
的单据符合信用证的要求，银行即应付款。根据国际商会《跟
单信用证统一惯例》（UCP500）的定义，跟单信用证（Documen
tary　　　Credit）是指一项约定，一家银行（开证行）应客户（　巾请人）
的要求和指示，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，
向第三人（受益人）或其指定人付款、承兑并支付受益人出具的
汇票，或授权另一家银行在符合信用证条款的情况下凭规定
的单据付款、承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一家
银行在符合信用证条款的情况下凭规定的单据议付。开证行
自己也可以作为申请人对受益人开出信用证。上述约定，无
论如何命名或描述，都是UCP500　定义的跟单信用证。
　　　　　　信用证是一种银行信用，银行承担第一位的付款责任。
受益人收到了开证行开出的信用证，即得到了开证行付款的
保障。因此，在国际贸易中，信用证这一支付方式使用比较
广泛。
　　　　　　国际商会于1933　年首次制定、公布了《商业跟单信用证
统一惯例》。此后该惯例经195I　年、1952　年、1974　年、1983
年多次修订，最新的文本是1993　年的《跟单信用证统一惯例》
（国际商会第500　号出版物，UCP500　　　　　　　　　　　　　　　　。该惯例为世界上的银

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行处理信用证业务所适用。该惯例为贸易惯例，只有信用证
中明确规定对其适用，该惯例才对信用证有约束力。国际商
会提供的信用证标准文本中，都规定适用UCT500　。
　　　　　　UCP500　适用于一切跟单信用证，包括备用信用证，以及
经申请人开立的或开证行自主开立的信用证，是银行处理信
用证业务应遵循的主要规范。但是，UCP500　没有包括与信用
证有关的一切事项，例如信用证的效力、信用证的欺诈，等
等。因此，在适用时还需要国内法补充调整该惯例没有调整
的事项。同时，由于UCP5UU　具有的国际贸易惯例性质，其
规定不能违反国内法的强制性要求。
　　　　　　UCP500　除对其适用范围、信用证的概念、一般原则、信
用证的形式和种类进行规定外，主要规定了银行的权利与义
务、免责事项，以及信用证对单据的要求等。
　　　　　　在UCP500　　颁布后，国际商会还陆续就该惯例的有关规
定作了进一步的澄清或制定了相应的规则。其中，比较重要
的是国际商会2003　年颁布的《关于审核跟单信用证项下单据
的国际标准银行实务》（ISBP）。ISBP　就UCP500　第13　条中提
及的国际标准银行实务，具体规定了信用证项下提交的各种
单据应遵循的标准，对UCP500　进行了补充。
　　　　　　2002　　　年，国际商会公布了《UCP500　　　　　　　　　　　　　　　关于电子交单的附
则》（eUCP；版本1。4），对UCP500　进行补充，以适应电子记录
的单独提交或与纸单据联合提交的情况。当信用证表明受eU
CP　约束时，eUCP　作为UCP　的附则适用。考虑到电子技术的
发展，有关电子交单的规则可能不断更新。该附则要求信用
证必须表明eUCP　的适用版本。
　　　　　　二、信用证的当事人及其相互关系
　　　　　　信用证的基本当事人有五个，即开证申请人、开证行、
通知行、受益人和指定行。不同当事人之间具有不同的法律
关系，其权利、义务受不同的协议调整。
　　　　　　开证申请人（Applicant），是向银行申请开立信用证的人。

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国际贸易法＇第2　版＇　郭寿康、韩立余编著

在国际贸易中，开证申请人通常是国际货物买卖合同中的买
方。在实际业务中，也有买方之外的第三人替买方申请开立
信用证的情形。这时申请人是该第三人，而非买方，买方不
是信用证的关系人。申请人申请开证时，一般需向开证行提
供押金或其他担保。
　　　　　　开证行（Issuing　　　　　　　Bank）；是应申请人申请开立信用证的银
行。开证行是对受益人承担付款义务的银行。开证行一般是
申请人所在地的银行或其开户行。开证行与申请人之间的关
系受开证申请书的调整，该关系不应影响开证行与受益人之
间的关系。
　　　　　　通知行（Advising　　　　　　　　Dank），是接受开证行委托向受益人通
知信用证的银行。通知行通常是受益人所在地的银行。开证
行与通知行之间是委托代理关系。通知行与受益人、申请人
之间没有直接的法律关系。通知行可以不接受开证行的委托。
通知行只承担确定信用证表面真实性的责任。如不能证实，
通知行必须立即通知对其指示的银行；如通知行仍决定通知受
益人，必须将其不能确定信用证真实性的情况告诉受益人。
　　　　　　受益人（Beneficiary）　　　　　　　　；是信用证中指定的有权享用信用证
金额的人，一般是买卖合同中的卖方。在可转让信用证的情
况下，除直接卖方外，还包括货物的实际供应商（第二受益人）。
受益人与开证行之间的关系受信用证的调整，是信用证的直
接关系人。
　　　　　　指定行（Nominated　　　　　　　　　Hank），是信用证中指定的直接向受益
人付款、承担延期付款、承兑汇票或议付的银行。除非信用
证规定只能由开证行办理。一切信用证均须指定某家银行，
向受益人付款、承担延期付款、承兑汇票或议付。自由议付
的信用证，任何银行均为指定行。指定行一般为卖方所在地
的银行。指定行可以是通知行，也可以是通知行外